Многомерный сравнительный анализ обязательных нормативов коммерческих банков (на примере Амурской области) | Вестн. Том. гос. ун-та. Экономика. 2015. № 2 (30).

Многомерный сравнительный анализ обязательных нормативов коммерческих банков (на примере Амурской области)

Проблема рейтингования коммерческих банков активно вышла на первый план в последние десятилетия, но основное внимание в рейтингах уделяется, как правило, суммам активов, размерам кредитного и депозитного портфелей. Поэтому чаще первые места стабильно удерживаются крупными финансовыми учреждениями. Авторская методика позволяет коснуться рейтингования банков по их отношению к риску, что зависит исключительно от политики риск-менеджмента данного коммерческого банка. Она может быть применена при формировании межбанковского рейтинга конкретных банков, а в отдельном банке - для анализа его деятельности (тренда) в разные периоды. В статье рассмотрены научные аспекты рейтингования коммерческих банков по соблюдению ими обязательных нормативов, устанавливаемых ЦБ РФ, методом многомерного сравнительного анализа. Представлены результаты апробации данной методики для Амурской области. Сделан вывод, что на протяжении пяти анализируемых лет (2009-2013 гг.) кредитные учреждения в своем большинстве соблюдали требования регулятора по выполнению экономических нормативов. В данном исследовании методика многомерных сравнений впервые применена к построению рейтинга банков по их отношению к соблюдению нормативов. Кроме того, данная методика пригодна для расчетов по новым периодам. Соответственно, рейтинг будет постоянно видоизменяться, и те банки, которые занимают лидирующие места сегодня, через несколько кварталов могут уйти вглубь рейтинга по различным причинам. К тому же методика позволяет более взвешенно подойти к построению рейтингов вне зависимости от размеров и территориальной разветвленности банка, так как лишена субъективизма (отсутствуют экспертные оценки и весовые коэффициенты). По итогам анализа 2009-2013 гг. выявлены три лидера (ООО «Внешпромбанк», КБ «Европейский Экспресс» и ООО «Хоум Кредит энд Фи-нанс Банк»).

Multidimensional comparative analysis of statutory requirements for commercial banks (the case of the Amur region).pdf Рейтингование коммерческих банков представляет собой процесс присвоения им рейтингов по ключевым показателям деятельности, при этом многими отечественными и международными рейтинговыми агентствами разработаны собственные методики присвоения рейтингов коммерческим банкам. Широко известны американская рейтинговая система CAMELS (первоначально CAMEL), методика Banki.ru [1], методика Кромонова, методики международных агентств Moody's, Standart&Poors, Fitch и Thomson Financial BankWatch, а также российских «Рус-рейтинг», «Эксперт РА» [2], НРА [3], АК&М и др. Проблема рейтингования российских коммерческих банков начала широко исследоваться в XXI в. Наиболее яркие отечественные экономисты, занимающиеся данной проблематикой: А.И. Булеев [4], И.Ф. Готовчиков [5], А.М. Карминский [6], А.А. Патракеев, А.В. Суворов [7] и др. Деятельность коммерческих банков неразрывно связана с соблюдением разнообразных нормативов. При этом одна из главных целей регулирования банковской системы - повышение ее надежности и устойчивости к внешним шокам на любом этапе экономического цикла, что достигается за счет установления требований к финансовой устойчивости и ликвидности банков с целью ограничить риски и минимизировать последствия их реализации. Текущие принципы регулирования российской банковской системы прописаны в первую очередь в Инструкции [8], которой на текущий момент установлены следующие нормативы: 1) нормативы достаточности капитала банка: - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) > 10%, - норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1) > 5%, - норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2) > 5,5% (с 01.01.2015 г. Н1.2 > 6,0%); 2) нормативы ликвидности: - норматив мгновенной ликвидности (Н2) > 15%, - норматив текущей ликвидности (Н3) > 50%, - норматив долгосрочной ликвидности (Н4) < 120%; 3) норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) < 25%; 4) норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) < 800%; 5) норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) < 50%; 6) норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) < 3%; 7) норматив использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) < 25%. В основе разработки нормативов лежит концепция предупреждения возможных рисков, притом что каждый из них является индикатором, отражающим возможность возникновения того или иного риска. Возможность неисполнения банком обязательных нормативов оказывает прямое влияние на риск потери им финансовой устойчивости, который, в свою очередь, является частью совокупного банковского риска. Банкиры нередко критикуют применение ЦБ РФ обязательных нормативов, но Банк России устанавливает единые экономические нормативы для всех кредитных организаций, не дифференцируя их по видам, отраслевым и географическим особенностям деятельности, уровню надежности, качеству управления или иным критериям. Проблема соблюдения банками обязательных нормативов поднята в работах экономистов И.В. Вишнякова, О.П. Галая, Т.В. Завгородней [9], О.Г. Коваленко, В.И. Колесникова, О.И. Лаврушина, Ю.Н. Полюшко, П.А. Разумовского, В.Т. Севрука, С.К. Семенова [10, 11, 12], Е.Т. Свешниковой [13], А.М. Тавасиева, Ю.С. Эзроха и др. Данные нормативы - это, по сути, целый комплекс требований, которые предъявляет ЦБ РФ к коммерческим банкам в разных областях их деятельности. Существуют различные методики оценки устойчивости и эффективности банков на основе обязательных нормативов, например, методика, разработанная совместно Л.И. Ушвиц-ким [14], А.В. Малеевой, Е.С. Гриценко. Ими предложен расчет интегрального показателя, характеризующего изменение финансового состояния коммерческих банков в зависимости от изменения обязательных нормативов с учетом степени значимости каждого их них. При этом анализ осуществлен на основе расчета трендовых индексов, отражающих изменение фактического показателя от базового к самому базовому. При определении весов обязательных нормативов использован метод экспертных оценок. Предложенный метод может применяться для многолетнего мониторинга деятельности банков, а при наличии объективных доступных значений обязательных нормативов - для рейтинговой оценки кредитных организаций. С.К. Семеновым [10, 11, 12] предложена рейтинговая методика оценки устойчивости и эффективности банка на основе экономических нормативов методом интегрального трендового индекса, которая позволяет оценить совокупное использование нормативов конкретным банком или банковской системой в целом с расчетом средних значений нормативов по всем банкам второго уровня и может быть применена при формировании межбанковского рейтинга устойчивости и сравнительной оценки конкретных банков, а в отдельном банке - для анализа его деятельности (тренда) в разные периоды. Целью данного исследования является построение рейтинга коммерческих банков, работающих на территории Амурской области, на основе многомерных сравнений обязательных нормативов и выявление соответствий/несоответствий по сравнению с другими методиками, и в частности, методикой Banki.ru [1] и методиками российских и международных агентств. В качестве объекта анализа авторами использовалась система обязательных экономических нормативов коммерческих банков, имеющих внутренние структурные подразделения на территории Амурской области. Источником данных для выборки и анализа в исследовании послужила публичная финансовая отчетность указанных коммерческих банков, размещенная на их официальных сайтах. Для рейтингования коммерческих банков проведен многомерный сравнительный анализ обязательных нормативов указанных финансовых учреждений за последние пять лет, начиная с 2009 г. Метод многомерного сравнительного анализа рассмотрен подробно в работах V. Pluta [15], Г.В. Савицкой, В.М. Симчерой, а нашел практическое применение в финансовых исследованиях W. Cwynar [16], E. Sojka [17, 18], Е.Е. Кононовой [19]. Методика многомерных сравнений позволяет произвести сопоставление результатов деятельности нескольких организаций по различным параметрам. Изначально определяем по каждому нормативу максимальное значение, которое принимается за единицу. Затем все элементы графы делим на максимальный элемент эталонной организации. В результате этого будет создана матрица стандартизированных коэффициентов, которые в дальнейшем возводятся в квадрат и на базе которых рассчитывается рейтинговая оценка организации (табл. 1-5) по формуле: R - у'ВД+ВД+... Таблица 1. Результаты рейтинговой оценки обязательных нормативов по состоянию на 01.01.2010 г. многомерным сравнительным анализом Наименование банка Экономический показатель HI Н2 нз Н4 Н6 Н7 Н9.1 ню. 1 Н12 VHi Место банка шах min Нормативное значение,0 о >10 >15 >50

Ключевые слова

многомерный сравнительный анализ, метод многомерных сравнений, сравнительная оценка банков, обязательные нормативы, экономические нормативы, банки, Амурская область, рейтинг, рейтингование, рейтинговые агентства, Multidimensional comparative analysis, Method of multidimensional comparison, Comparative assessment of bank, Prudential supervision ratios, Economic ratio, Banks, Amur region, Rating, Rating agencies

Авторы

ФИООрганизацияДополнительноE-mail
Свешникова Екатерина ТихоновнаДальневосточный государственный аграрный университет (г. Благовещенск)ст. преподаватель кафедры менеджмента, маркетинга и праваsvieshnikova@mail.ru
Сараева Александра МихайловнаДальневосточный государственный аграрный университет (г. Благовещенск)студентка специальности «Финансы и кредит»shuruk-saraeva@yandex.ru
Всего: 2

Ссылки

Рейтинги банков [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/banks/ratings (дата обращения: 12.01.2015).
Официальный сайт рейтингового агентства «Эксперт РА» [Электронный ресурс]. URL: http://www.raexpert.ru (дата обращения 12.01.2015).
Официальный сайт Национального рейтингового агентства [Электронный ресурс]. URL: http://www.ra-national.ru (дата обращения: 12.01.2015).
Булеев А.И., Гордеев Д.С. Методология присвоения рейтинга банкам граничным методом // Российский экономический интернет-журнал. 2012. № 2. С. 57-68.
Готовчиков И.Ф. Метод классификации коммерческих банков по обобщённому нормативу // Финансы и кредит. 2001. №14. С. 8-11.
Карминский А.М., Пересецкий А.А., Рыжов А.В. Модели рейтингов банков для риск-менеджмента // Управление финансовыми рисками. 2006. № 4. С. 362-373.
Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и рейтинги коммерческих банков // Финансы и кредит (рус.). 2000. № 10. C. 32-36.
Инструкция ЦБ РФ № 139-И от 03.12.2012 «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 30.09.2014) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_ doc_ LAW_ 170221 (дата обращения: 12.01.2015).
Завгородняя Т.В. Экономические нормативы Банка России и их роль в деятельности коммерческих банков Омск: Омский институт (филиал) РГТЭУ, 2010. 92 с.
Семенов С.К. О рейтинговых методиках анализа эффективности и устойчивости банков на основе экономических нормативов // Банковские услуги. 2005. №12. С. 2-6.
Семенов С.К. Эффективность и оптимизация банковской деятельности: рейтинговые методики на базе экономических нормативов // Финансы и кредит. 2005. №30. С. 41-44.
Семенов С.К. О тенденциях изменения обязательных экономических нормативов банков // Финансы и кредит. 2005. № 5. С. 30-36.
Свешткова К.Т. Удосконалення системи управлшня валютними ризиками в ко-мерцшних банках // Вюник Ушверситету банювсько! справи Нацюнального банку Украши (м. Кшв): Збiрник наукових праць. 2012. № 2 (14). С. 244-248.
Ушвицкий Л.И. Совершенствование системы оценки выполнения банками обязательных нормативов Центрального банка Российской Федерации // Финансы и кредит. 2008. № 1. С. 3-7.
Pluta V. Comparative in multivariate analysis in economical modelling. М.: Finansy and statistika, 1989. 174 p.
Cwynar Wiktor. Quasi-beta index: multidimensional comparative analysis application to determine risk index for stock investments on Warsaw Stock Exchange // Finansowy Kwartalnik Interne-towy e-Finanse. 2010. Special Issue, 1-14.
Sojka Elibieta. Multidimensional Comparative Analysis of Demographic Growth of Voi-vodeships in Poland. Bulletin of Geography. Socio-economic Series, [S.l.], n. 9, p. 5-20, dec. 2008. Available at: <http://apcz.pl/czasopisma/index.php/BGSS/article/view/v10089-008-0001-y/2406>. Date accessed: 20 Nov. 2014. doi:http://dx.doi.org/10.2478/v10089-008-0001-y.
Sojka Elibieta. Multidimensional comparative analysis of levels of living of populations in EU member states // Вюник Кшвського нацюнального ушверситету iменi Тараса Шевченка. Серiя Економжа. Куум?, 2013. 11(152). S. 72-77.
Кононова Е.Е. Применение метода многомерного сравнительного анализа при оценке социо-эколого-экономической характеристики регионов // Региональная экономика: теория и практика. 2012. № 4 (235).
ЦБ РФ с 11 ноября отозвал лицензию у банка «Европейский экспресс» // РИА Новости [Электронный ресурс]. URL: http://ria.ru/economy/20141111/1032709309.html (дата обращения: 12.01.2015).
 Многомерный сравнительный анализ обязательных нормативов коммерческих банков (на примере Амурской области) | Вестн. Том. гос. ун-та. Экономика. 2015. № 2 (30).

Многомерный сравнительный анализ обязательных нормативов коммерческих банков (на примере Амурской области) | Вестн. Том. гос. ун-та. Экономика. 2015. № 2 (30).