Содержание и структура направления «Финансы домохозяйства». Версия 4 | ПУФ. 2013. № 1 (9).

Содержание и структура направления «Финансы домохозяйства». Версия 4

Продолжено углубление содержания и расширение структуры направления «Финансы домашних хозяйств»: выделено 2 части, 10 разделов и 61 тема.

The content and structure of the direction "household finances," Version 4.pdf Публикация продолжает уточнение и углубление данного направления [1-5]. По сравнению с предыдущей публикацией [6] произошли существенные изменения. Прежде всего, выделено 2 части: I. Домашнее хозяйство. Теоретические основы. II. Финансовая теория и практика домохозяйств. Это позволяет в первой части описать основные аспекты домашних хозяйств, их многообразные теоретические основания, а во второй детально осветить финансовый компонент направления. Разделы и темы поделены на актуальные и перспективные (спящие). Первые имеют реальное содержание и структуру, вторые присутствуют в виде возможности, они отмечены звездочкой, предполагается к ним обратиться в будущем. Кроме литературы [1-6], статья снабжена списком трудов А. Земцова и Т. Осиповой по состоянию на 31.01.2013. Сначала идет перечень частей разделов и тем, далее актуальные темы рассматриваются более детально. Финансы домохозяйств Введение. ДХ: цель и средство жизни. Предисловие: финансовые знания и умения. Часть I. Домашнее хозяйство. Теоретические основы. Предисловие. Науки о ДХ: экономика ДХ, ДХ право, ФДХ, ДХ учет и др. уровни (макро, микро) Раздел 1. Домохозяйства. Типология и структура. 1. Домохозяйство - понятие и структура. 2. Точка на карте - постоянное место нахождения (ПМН). Карта ДХ (финансово-географическая). 3. Базовый актив: финансовый взгляд. 4. Имущество: финансовые аспекты. Независимая оценка. Казна. 5. Жилище - основа домашнего хозяйства. 6. Транспортное средство. 7. Домохозяйственный учет. Компьютерные бухгалтерские программы. Раздел 2. Углубление, или основы основ. 8. Демографические тренды. Новая парадигма: управление здоровьем. Маршруты долголетия. 9. Структура сознания индивида и ролевая теория. 10. Жизнь: основные сферы, их взаимосвязи, взаимозависимости, риски. 11. Жизненные пути личности: теория и практика. 12. Тенденции партнерских (союзных) отношений: последствия. 13. Экономическая макротеория: СКК. HPS и НО. Капиталы ДХ: человеческие и др. 14. Правовая среда. Национальная. Международная. Субъективное право: статусы (ГК). 15. Краткая история домохозяйственных учений. Раздел 3. Расширение или основные контрагенты. Балансы ДХ: на финансовом рынке (привлекаем, размещаем); с государством (структура государства); с работой М; с работой Ж; с ДХ родителей мужа; с ДХ родителей жены; ДХ и «другой мир»; ДХ и другие I (благотворительность); ДХ и детские учреждения (ясли, детские сады, школы). Часть II. Финансы ДХ. Раздел 4. Физическое лицо (ФЛ) и налоги. 16. Общая характеристика налоговой системы РФ. 17. Прямые налоги с физических лиц. 18. Косвенные налоги с физических лиц. 19. Взаимодействие ФЛ с налоговыми органами. 20. Особенности налогообложения нерезидентов - физических лиц в РФ. Раздел 5. Финансовая структура ДХ. 21. Нормы и нормативы. 22. Финансы домохозяйств. Элементы структуры. Основные, производные, системообразующие. 23. Финансовое администрирование. Стратегии. 24. Доходы домохозяйств. 25. Расходы домохозяйств. 26. Фондирование и резервирование. 27. Страховая защита. 28. Инвестирование. 29. Обязательства. 30. Бюджет ДХ. Раздел 6. Страхование как способ финансирования ДХ рисков. 31. Безопасность жизнедеятельности: понятие, структура; правовая сфера: УК, КОАП, ССП, исполнение наказаний, ГК. 32. ДХ риски: содержание и структура. 33. Финансирование рисков: внутреннее (резервы) и внешнее: страхование. 34. Обязательное страхование: а) ОМС - содержание. Категории; б) ОСАГО; в) транспортное. 35. Добровольное страхование: а) жизни; б) имущества; в) ответственности. 36. Выбор страховщика и полиса (их суммы). Раздел 7. Внутренний финансовый менеджмент: управление жизнью. 37. Риск-менеджмент в домохозяйстве. Риски. Финансовая безопасность. 38. Финансовый менеджмент. 39. Финансы здоровья (физического, психического, духовного). 40. Управление доходами (максимизация-минимизация). Карьера... 41. Управление фондами (резервами). 42. Управление расходами. 43. Управление реальными активами. 44. Баланс домохозяйства. Принципиальная модель. Раздел 8. Внешний финансовый менеджмент (инвестиции и обязательства). 45. Финансовая система РФ: индивидуальная, международная. 46. Организация расчетов домохозяйств. 47. Индикаторы финансового рынка. Рейтинги. 48. Управление финансовыми активами (инвестирование). 49. Результаты управления финансовыми активами. 50. Привлечение денежных средств с финансового рынка (обязательства). 51. Результаты управления финансовыми пассивами. Раздел 9. Финансовое поведение. 52. Топология и содержание финансовых миров. Эта и другая жизнь. 53. Обычные финансы (2 класса) и паразитические. 54. Социальные финансы. 4 55. Финансы особых состояний: временные (А). 56. Временные финансы (Б): 1) экстремальные финансы. Раздел 10. Пенсионные финансы. 57. Пенсионная система РФ. 58. Функционирование НПФ: для кого они предназначены. 59. Самофинансирование как итог инвестиционной деятельности ДХ. Портфель активов ДХ: преобразование. 60. Пенсионная миграция. 61. Управление остаточным имуществом: наследство. Основные варианты. ФИНАНСЫ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА Введение: домохозяйство - цель и средство жизни Домашнее хозяйство появилось практически одновременно с человеком, очень давно. Собственно термин «экономика» Аристотелем относился к домашнему хозяйству, а то, что называют экономикой сейчас, - это хрематистика. По сути, домашнее хозяйство, дом создаются для жизни, в стратегическом плане - для её вечного продолжения, воспроизводства человечества. Поэтому, на определенных этапах развития семьи, домохозяйства - домашнее хозяйство - это цель развития, а по смыслу - это средство, позволяющее семье, базовому активу выполнять свои функции. Предисловие. Финансовые знания и умения Без финансовых знаний невозможна финансовая деятельность, причем необходимы концептуальные, теоретические, модельные, функциональные знания о финансовых сферах (число которых достаточно велико) и соответствующий объем текущей актуальной информации, особенно в области финансового управления. Специфика рыночной экономики требует внесения кардинальных изменений в школьные программы и в вузовские: человек с высшим образованием обязан конкретно представлять функционирование финансового сектора и свои возможности в нем. А. Структура нормативно-финансовых знаний. Неграмотные. Грамотные. Профессионалы. Эксперты. Национальный компонент. А.а. Нормативно-финансовые знания. Носители знаний. Понятия. Классификация. А.б. Нормативно-правовая база (НПБ): источ ники. А.в. Литература. А.г. Журналы. А.д. Сайты, программы. А.е. Курсы и образование. Б. Затраты на получение финансовых знаний. В. Методология принятия финансовых решений: самостоятельно, с помощью посторонних (консультанты, НФС, знакомые). Часть I. Домашнее хозяйство. Теоретические основы Предисловие. Науки о ФДХ: экономика, право, финансы, учет, история ДХ и др. Уровни (макро, микро). Домашнее хозяйство можно рассматривать на макроуровне как экономическую единицу экономики в противоположность правительству, коммерческой фирме, финансовой корпорации. Речь идет о глобальных подходах, о населении страны. Мы же изучаем домохозяйство на микроуровне, которое представляет конкретное домохозяйство Иванова, и типичное домохозяйство... Последнее и является предметом научного исследования. В свою очередь, ДХ Иванова может использовать эти результаты научных исследований для повышения результативности своей жизнедеятельности. Собственно, экономика домохозяйства рассматривает использование первичных ресурсов домохозяина, человека - его времени и способностей, их трансформацию во вторичные ресурсы: базовый актив, реальные и финансовые активы, имущество. ДХ право существует как компиляция имеющихся правовых дисциплин с позиции домашнего хозяйства или как субъективное право гражданина. Раздел 1. Основные положения ФДХ-микро Предисловие Первый раздел курса является системообразующим и фундаментальным. В нем рассматриваются основные части ДХ: базовый актив, жилище и имущество; подробно - элементы финансовой структуры ДХ: администрация, доходы, фонды, расходы, резервы, инвестиции, обязательства и их взаимосвязи. Без этих знаний нельзя грамотно и профессионально управлять любым аспектом финансов. 1. Домохозяйство - понятие и структуры Введение. «Домохозяйство», определенная инфраструктура, позволяющая эффективно функционировать и выполнять свои традиционные функции «семье». Для среднего класса «семья» и «домашнее хозяйство» - всего лишь разные роли, которые выполняют Мужчина и Женщина. Структура домохозяйства: базовый актив + жилище + имущество. Рассматривать ДХ можно в широком смысле, включая в него (кроме трех элементов) еще работу Ми Ж, ДХ родителей М и Ж, государство. Баланс Work - Life. Конкретные типы домашних хозяйств - «Картинки» абсолютные и относительные. Эволюция ДХ. 1.1. Семья - домашнее хозяйство - домохозяйство. Разные аспекты совместно проживающих Мужчины и Женщины, или базового актива, жилища, имущества. 1.2. Союзное и семейное строительство. Развертывание (создание). Оценка и отбор претендентов. Первичная семья. Вторичная семья. Особенности отбора. Свертывание (демонтаж). Развод. Алименты. 1.3. Д-х как организация по обслуживанию семьи. Управление: оперативное, стратегическое. Органы самоуправления ДХ: 1.3.1. Планово-бюджетный орган - муж-жена; 1.3.2. Исполнительный орган - директор; 1.3.3. Целеполагание: цели, сроки, ресурсы. Жизненный путь домохозяйства: смысл жизни, жизненная позиция, линия жизни. 1.4. ДХ в широком смысле: ДХ (БА, жилище, имущество), работа Мужа, работа Жены, ДХ родителей мужа, ДХ родителей жены, государство. Баланс Work-Life (Арена борьбы). 1.5. Конкретные типы домохозяйств: первичное, простое, полное, полное+ (пансион), неполные. Конкретные «картинки» - в абсолютных и относительных величинах. 1.6. Эволюция конкретного ДХ: Наследство -основные положения. Дома престарелых. 1.7. НПБ: Семейный кодекс РФ, ГК РФ. Выход из правовой системы ГК РФ, вход в ... 2. Точка на карте - постоянное место нахождения Введение. Домохозяйство, всегда где-то находится, имеет определенное место нахождения (ПМН). Это место, внешнее по отношению к ДХ, определяет его поведение существеннейшим образом, так как все материальные предметы потребностей находятся во внешней среде, а географические параметры среды имеют и прямой финансовый смысл, различаясь и по ценовым, и по ассортиментным характеристикам. Неоднородность распределения предметов потребностей и возможностей доступа к ним. Миграция. 2.1. Основные характеристики постоянного места нахождения жилища. Адрес. Финансовые аспекты. Регистрация (прописка). 2.2. Расширенное ДХ как территориально расположенная сеть. Цена доступности элементов. Возможность управления «плотностью» сети. 2.3. Связь географического пространства с финансовым. 2.4. Миграция как осуществление финансового поведения. Понятие. Типы. 3. Базовый актив: финансовый взгляд Введение. Сущность ДХ (как и семьи) составляет базовый актив (мужчина, женщина, М + Ж), именно он генерирует доходы, развивается при помощи расходов; одновременно, но не одномоментно, выполняет семейные функции. Бракосочетание не превращает автоматически М + Ж в БА, для этого необходимы природные предпосылки, целенаправленная деятельность и другие факторы. Фазы в развитии БА : 1. Иждивение. Родители (другие опекающие органы) несут разнообразные расходы. 2. Переходная, пассивно-активная фаза, на которой в основном выполняются три великие цели: получение высшего образования, обретение домохозяйства, нахождение работы и занятие достойной позиции. 3. Активная. Доходы, генерирующие БА, перекрывают расходы, в том числе и на I фазу нового БА. 4. Пассивная, отдых. Преобладают расходы за счет инвестиций БА, пенсии и алиментарной помощи. Передача накопленного имущества в конце фазы в расширенное ДХ или за его пределы. Можно вести речь о среднестатистической стоимости БА как определенной величине, которая на протяжении ряда лет генерирует денежные потоки. 3.1. Базовый актив: понятие, структура, роли и состояния. Здоровье. Парный (партнерский, семейный) БА. 3.2. Фаза 1. Расходы родителей на молодой биологический актив: выкармливание, образование, социализация; 0-18, включая убытки семьи в «0» периоде. Приданое. 3.3. Фаза 2. Переход от биологического к базовому активу. Высшее образование. Обретение ДХ. Создание основного источника дохода. 3.4. Фаза 3. Доходы (оплата труда, предпринимательство, собственность) и расходы на БА Баланс доходов и расходов. 3.5. Фаза 4. Расходы, накопленные доходы БА, трансферты. 3.6. Среднестатистическая стоимость жизни. 3.7. Финансовая безопасность (риски). 4. Имущество: финансовые аспекты Введение. Существуют несколько классов имущества, в том числе жилище, которое является овеществленными расходами, имеет определенную цену приобретения. Часть имущества может ремонтироваться - быть источником эксплуатационных расходов. Главное назначение имущества - обеспечить комфортное существование и развитие БА. Все имущество (кроме финансового) можно разделить на две части (достаточно условно, см. Гражданско-процессуальный кодекс). Первая часть - без которой БА не может (эффективно) функционировать. Вторая - «излишнее» имущество, которое в определенных случаях можно реализовать. 6 Сумма части два, финансовых активов и резервов дает нам казну ДХ. 4.1. Понятие и структура имущества ДХ. Казна. 4.2. Виды имущества: 4.2.1 Реальные активы (жилище, авто, холодильник, стиральная машина, TV, компьютер и т.д.); 4.2.2. Мебель; 4.2.3. Одежда; 4.2.4. Книги; 4.2.5. Материалы и запасы; 4.3. Учет имущества в ДХ. 4.4. Эксплуатационные расходы. Ремонт. «Вывод» годного имущества. Продажа. Дарение. Выбрасывание. Опыт. 4.5. Финансовые активы. 4.6. Финансовая безопасность (риски). 4.7. НПБ. 5. Жилище - основа домашнего хозяйства Введение. Нет домашнего хозяйства без дома, составляющего фундамент инфраструктуры. Речь может идти о разных квадратных метрах: собственных, «родственных», арендованных. Любая жилплощадь требует затрат: капитальных, эксплуатационных или тех и других. Понятие доступности жилья: прямая доступность (без обращения к финансовой системе), косвенная (кредиты, займы, алиментарная помощь), недоступность. Эксплуатационные расходы. Их удельный вес в доходах ДХ. Приемлемость эксплуатационных расходов - гараж (бокс, стоянка) для транспортного средства. Дополнительное жилье: дача, домик в деревне, мичуринский участок. Общие эксплуатационные расходы. 5.1. Определение. Разновидности жилища. 5.2. Ценообразование. Доступность жилья. 5.3. Строительство: 5.3.1. Самостоятельное; 5.3.2. Долевое; 5.3.3. ЖСК - жилищно-строительный кооператив; 5.3.4. Bausparen. 5.4. Покупка: 5.4.1. За наличные (первое жилище); 5.4.2. Trade-in (доплата): продажа и покупка с доплатой; 5.4.3. Ипотека. 5.5. Эксплуатационные расходы, в том числе охрана жилища. Структура. 5.6 Дача. Цена. Эксплуатационные расходы. 5.7.1. Гараж. Цена. Эксплуатационные расходы. 5.7.2. Подземное овощехранилище (погреб). Цена. Эксплуатационные расходы. 5.8. Земля: под домом, участок, мичуринский. 5.9. Общие эксплуатационные расходы на комплекс (5.5 + 5.6 + 5.7 + 5.8). 5.10. Дарение. Наследство. 5.11. Наем дома, дачи, гаража. 5.12. Получение жилья: общежитие, служебное, социальное. 5.13. Финансовая безопасность (риски). 5.14. НПБ. 6. Транспортное средство (автомобиль, мотоцикл, лодка, снегоход и т.д.) Введение. Транспортное средство требует расходов первоначальных и текущих, является источником летальности, с ним связаны риски и появление обязательств. 6.1. Документы на управление, в том числе международные. 6.2. Обретение авто: покупка, продажа, дар, доверенность. 6.3. Гараж, автостоянка. 6.4. Эксплуатационные расходы: бензин, запчасти, техосмотр. 6.5. Последствия ДТП. 6.6. Страхование транспортного средства и ОСАГО. 6.7. НПБ. 7. Домохозяйственный учет. Компьютерные бухгалтерские программы (КБП) Введение. Домохозяйство - это структурно сложный объект, состоящий из разного рода имущества, которое имеет разную стоимость, требует эксплуатационных расходов и периодической замены. Поэтому учет необходим, его ведение (неведение) зависит от ряда факторов: уровня финансового администрирования, размера д.х., специфики решаемых задач и др. Достаточно хорошо представлены КБП, как бесплатные, так и платные. Их использование упрощает финансовое администрирование. 7.1. Принципы домохозяйственного учета. 7.2. Практика учета в ДХ. 7.3. Компьютерные бухгалтерские программы. Раздел 2. Углубление или основы основ. Предисловие. Ключевой термин в исследуемом направлении - человек, а, следовательно, имеет значение демография, её тренды и результаты в конкретной стране, психологическая структура личности и её ролевой комплекс, основные сферы жизни и путь в них индивида; тенденции партнерских отношений Её и Его, экономическая теория жизни, её правовая среда или, точнее, среды, исторические этапы ДХ (весьма сжать). 8. Демографические тренды. Управление здоровьем. Маршруты долголетия. Тело. Введение. Важнейшей частью базового актива является биологический актив, основой которого служит тело. Поэтому для грамотного самоменеджмента необходимо четко представлять его структуру, факторы, влияющие на функционирование элементов, теорию управления здоровьем и построения маршрутов долголетия, как идеальных, в виде определенных планов, так и их реального осуществления 8.1. Демографическая ситуация в РФ. Причины. 8.2. Здоровье как объект управления домохозяина. 8.3. Маршруты долголетия. Содержание. Методы «навигации». 8.4. Тело (биологический актив). Структура. Органы. Мозг. Пол. 8.4.1. Тело и время: развитие, сохранение (физкультура). 8.4.2. Изменение: фитнес, пластическая хирургия. 8.4.3. Тело и медицина (зубы). 8.4.4. Рождение ребенка 8.4.5. Тело в ситуациях: болезнь, стресс (полет, экзамен), отпуск. 8.4.6. Хроноантропология. 8.4.7. Цена вопросов. 9. Структура Сознания индивида по Юнгу и ролевая теория. Введение. Кроме тела, существует ещё и психическое. Мы будем опираться на теорию К. Юнга и его последователей, которая позволяет представить структуру личности, состоящую из сознания и бессознательного и из ряда элементов. Для ФДХ центральное место занимает ролевая теория, без использования которой невозможно осуществлять доходно-расходную деятельность. Так как ФДХ - конкретная дисциплина, не может быть и речи о полностью рациональном экономическом (финансовом) поведении, поэтому рассмотрение бессознательного позволяет построить реалистичную модель поведения домохозяина. 9.1. Структура сознания: ЭГО, Персона, Комплекс, Тень, Самость. 9.2. Роль как структурная единица Персоны. Ролевой набор. Жизненный цикл роли. 9.3. Бессознательное. 10. Жизнь: основные сферы, их взаимосвязи и риски, место страхования. Введение. В совершенно необъятной теме «Жизнь» мы выделим четыре сферы, исходя из концепции долголетия... прежде всего трудовую жизнь (сферу), приносящую не только доходы, но и самореализацию (для некоторых); семейную (партнерскую) жизнь, глобальной целью (для многих) которой является продолжение рода и взращивание нового базового актива. Важной сферой остается социальная жизнь как бескорыстное 7 служение людям (волонтерство, благотворительность). И, наконец, венец всего, жизнь личная, позволяющая саморазвиваться, основываясь на трехчастной концепции здоровья. 10.1. Жизнь с финансовой точки зрения: система доходно-расходных позиций. 10.2. Трудовая жизнь (карьера). 10.3. Семейная жизнь (партнерство). Брачный договор 10.4. Личная жизнь. Саморазвитие. Индиви-дуация. 10.5. Социальная жизнь. Служение. 10.6. Внутрисферные и межсферные риски 11. Жизненные пути личности Введение. Кроме структуры (сфер), жизнь имеет временной компонент, возможность выбора разных путей. ЖПЛ включает жизненную позицию, смысл жизни и её линию (видимую). При активной жизненной позиции человек планирует свои пути и осуществляет их. Можно говорить и о ЖП домохозяйства, который включает синхронизированные и гармонизированные с разной степенью общности ЖП домохозяев. Реальная степень синхронизации ЖП домохозяев включает и реальные проблемы конкретной семьи. 12.1. Жизненный путь личности (персоны, самости). Основные подходы. Структура. Пучок. 12.2. Целеполагание. Планирование. Осуществление. 12.3. Жизненный путь домохозяйства. Понятие. Структура. Структурные проблемы. 12. Партнерские отношения. Понятие. Структура. Разновидности Введение. Глубинное одиночество может быть временно преодолено лишь в партнерстве, имеющем самые различные формы, в разные годы (времена) отличающиеся по распространенности в обществе. Хотя нас, прежде всего, интересуют финансы, требуется более общий взгляд на имеющиеся формы партнерств, их финансовые последствия для партнерства, партнеров, их расширенной семьи, может быть, и государства. 12.1. Партнерство. Содержание. Формы. Функции. 12.2. Семья. Законный брак. Гражданский брак. Финансовые последствия. 12.3. Соотношение семьи и домохозяйства. 13. Экономическая макротеория. Подход И.В. Розмаинского. Капитализация. Введение. Хотя ФДХ является достаточно прагматической дисциплиной, общий взгляд с теоретико-экономической точки зрения необходим как для преподавания курса ФДХ, так и для ДХ, для понимания тенденций, трендов, которые можно применить и в стратегическом, и при финансовом планировании, при любых горизонтах. 8 Очень важен вопрос «Капитализации», т.е. направление расходов на создание различного рода активов, часто нематериальных, позволяющих стабилизировать и «умощнять» доходные потоки. 13.1. Экономические теории. 13.2. Семейно-клановый капитализм. 13.3. Homo Post Soveticus. 13.4. Homo ekonomicus. 13.5. Капиталы ДХ и их структура 13.5.1. Понятие капитала ДХ. Цикл: осознание. Формирование. Использование. 13.5.2. Выбор капитала для инвестирования: основа, ключ., инвестиций ФДХ. 13.5.3. Механизм использования капитала: набор ролей. 13.5.4. Человеческий капитал. 13.5.5. Капитал здоровья. 13.5.6. Культурный капитал. 13.5.7. Социальный капитал. 13.5.8. Экономический капитал. 13.5.9. Эротический капитал. 13.5.10. Административный капитал. 13.5.11. Постановка: векторы формирования и использования капиталов в домохозяйстве. 14. Правовая среда: национальная и международная. Переходы. Субъективное право: статусы (ГК) и др. Введение. В РФ значение правовой среды вдвойне важно, как в позитивном плане - для знания и использования ДХ, так и в негативном - для защиты от государства, российских особенностей правоприменения. Как это ни странно, но местная правовая среда проигрывает, правда, пока это относится к крупному и сверхкрупному бизнесу. 14.1. Правовая среда. Понятие. Структура. 14.2. Правовая среда РФ. Особенности. Правоприменение. 14.3. Субъективное право личности (гражданина). Статусы. 14.4. Конкуренция правовых сред. 15*. Краткая история д.х. учений. Аристотель. Домострой. Раздел 3*. Расширение или основные контрагенты. Балансы ДХ: на финансовом рынке; с государством; с работой мужа (мужчины); с работой жены (женщины); с ДХ родителей мужа; с ДХ родителей жены. ДХ и «другой мир»; ДХ и другие 1 (благотворительность); ДХ и детские учреждения. Предисловие. В основе данного раздела лежит углубленная версия расширенной семьи М. Боуэна, показывающая балансировку ядерной семьи (дх) по различным ресурсам: деньгам, времени, эмпатии, силе. Часть II. Финансы ДХ Предисловие. ФДХ как наука. Общая теория и национальный компонент. Раздел 4. Физическое лицо и налоги Предисловие. Место и важность этого раздела могут быть объяснены всеобщностью налогов для ДХ: они связаны со всеми его финансовыми компонентами, в особенности с доходами и расходами, а также с социальными и особых состояний финансами; влияют на принятие важнейших решений ФА домохозяйства. 16. Общая характеристика налоговой системы РФ Введение. В нормативной сфере существует достаточно специфичное понимание налогов, весьма политизированное. С точки зрения домохозяина, налог - это насильное (обязательное) изъятие части его имущества государственными органами - это налог в узком смысле. Если в широком - то сюда же добавляются и коррупционные изъятия, в силу того, что они осуществляются представителями аппарата. В этой теме рассмотрены основные налоги, представлена система органов, специализирующихся на изъятии, дается обзор нормативной базы налогообложения. 16.1. Понятие налога с т.з. домохозяйства и в НПБазе. Основные налоги. 16.2. Организация налоговой системы: система налоговых органов. Сопутствующие: суд, следствие. Консалтинг. 16.3. Нормативная база НС. Структура 17. Прямые налоги с физических лиц Введение. Прямые налоги (по крайней мере в РФ) распадаются на две группы: изымаемые через налоговых агентов (НДФЛ, СВ (ЕСН) и уплачиваемые самими домохозяйствами. Наличие налоговых агентов приводит к тому, что многие не считают изъятые суммы своими, т.е. относящимися к их собственным доходам. 17.1. Уплачиваемые работодателем: 17.1.1. НДФЛ; 17.1.2. СВ (ЕСН). 17.2. Уплачиваемые ДХ: 17.2.1. Налог на имущество ФЛ; 17.2.2. Транспортный налог; 17.2.3. Земельный налог; 17.2.4. Пошлины и сборы. 18. Косвенные налоги с физических лиц Введение. Существуют и косвенные налоги, которые влияют на бюджет граждан многоканально: сначала уменьшая их доходы при получении в организациях, а затем увеличивая их расходы при покупке товаров и услуг. 18.1. НДС. 18.2. Акцизы. 18.3. ЭКС- импорт. 18.4. Налог на прибыль. 19. Физическое лицо и налоговые органы Введение. Домохозяин может соблюдать определенные стратегии во взаимодействии с налоговыми органами, обычно более эффективные стратегии доступны более богатым ДХ. А для обычных ДХ: выполнять требования, а если есть сомнения в их адекватности обращаться в суд. 19.1. Обычное взаимодействие ( т.е. получение. и оплата). 19.2. Дисбаланс: в сторону налоговой (переплата), в сторону ФЛ (задолженность). Последствия. 19.3. Конфликтное взаимодействие: налоговые споры в суде. Налоговые преступления. 20*. Налогообложение физических лиц - нерезидентов РФ Раздел 5. Финансовая структура ДХ 21. Нормы и нормативы Введение. Тема является ключевой при рассмотрении и понимании финансового поведения, его направленности. Знание нормативов позволяет определить координаты конкретного ДХ в финансовом пространстве, дает конкретные цели для исполнения, позволяет рассматривать различные пути изменения конкретных параметров финансовой структуры конкретного ДХ. Каждый индикатор имеет конкретное, объективное значение (допустим ПМ) и его субъективное восприятие домохозяином (кой). Следовательно, как минимум, есть 2 пути: изменять абсолютное значение элементов финансовой структуры или изменять отношение субъективное. Существует несколько индикаторов, которые можно расположить по возрастающей: прожиточный минимум (ПМ), среднедушевые доходы (СДД), восстановительный потребительский бюджет (ВПБ), бюджет среднего достатка (БСД). Могут существовать и неденежные индикаторы: квадратные метры, район проживания и т.п. 21.1. Индикаторы (финансовые ориентиры) управления финансами домохозяйств (по элементам): 21.1.1. ПМ - структура и региональные особенности; 21.1.2. СДД; 21.1.3. ВПБ; 21.1.4. БВД; 21.1.6. Субъективные индикаторы (соседи); 21.1.7. Натуральные (площадь жилья ДХ и др). 21.2 НПБ. 22. Финансы домохозяйств Введение. Центральная тема, которая рассматривает ФДХ в зависимости от жизненного цикла ДХ (персональные, союзные, семейные), от «широты» взгляда (ядерная семья, расширенная семья). Ценный компонент - финансовая политика, т.е. реальная иерархия ценностей ДХ в расходной части бюджета. Здесь называются и описываются элементы ФДХ, роднящие его с другими экономическими единицами. Достаточно затененный аспект - финансовая репутация ДХ: кредитная, налоговая, обязательственная и др. Практически не разработан блок ликвидности компонентов ДХ: БА, РА, ФА и других. 22.1. Персональные, «союзные», семейные финансы, финансы «расширенной семьи». 22.2. Финансовая политика ДХ (внутренняя и внешняя). 22.3. Финансовая структура домашнего хозяйства: элементы. 22.4. Ликвидность компонентов домохозяйства: базового актива, реальных активов, Финансовых Активов: мгновенная и обычная. 22.5. Финансовая репутация ДХ (компоненты), в том числе кредитная, налоговая истории. 23. Финансовое администрирование. Стратегии. Типы. Введение. Эта тема имеет огромное значение, так как связана с принятием финансовых решений, в которых, собственно, и воплощается финансовая грамотность (знания), что и оправдывает их получение и затраты на это. С другой стороны, издержки, по-видимому, должны коррелировать с масштабами бюджета домохозяйства. 23.1. Финансовое администрирование в ДХ. Содержание. 23.2. Основные финансовые стратегии. 23.3. Основные типы финансового администрирования. Факторы. а) полное управление; б) фиксированный бюджет; в) независимое управление; г) частичный или общий пул. 24. Доходы домохозяйств Введение. Анализ структуры доходов по группам: позиционирование ДХ в системе индикаторов, цели на период. Важный элемент финансовой структуры - доля доходов данного ДХ в доходах народного хозяйства, уровень доходов относительно других ДХ. Номинальные доходы не учитывают инфляцию. Полные доходы учитывают прямые налоги, выплачиваемые Б.А. КачествоБ.А. 10 определяется структурой доходов, прежде всего, коэффициентом автономности, а также преобладающими доходами. Полный список доходов содержит НК РФ (гл. 23 НДФЛ). Ряд показателей, интенсивных и потоковых, характеризуют уровень доходов ДХ: руб./год, месяц, час, рабочий час. Часть доходов могут быть представлены в неденежной форме: персональное авто, служебный мобильный телефон, квартира и т.д. 24.1. Инфляция: индивидуальный агрегат (потребительская корзина). Показатели инфляции (официальные показатели структуры инфляции). Стоимость жизни (индекс цен). Индекс потребительских цен (ИПЦ). 24.2. Оплата труда: 24.2.1. Структура «полной» оплаты труда (СВ, НДФЛ, РК); 24.2.2. Уровень оплаты труда в рамках существующего места работы (должности); 24.2.3. Уровень оплаты труда в рамках отрасли; 24.2.4. Уровень оплаты труда в рамках города; 24.2.5. Уровень оплаты труда внутри РФ, за пределами; 24.2.6. Невыплата заработной платы. 24.3. Трансферты: 24.3.1. Пенсии. Типы пенсий: 24.3.1.1. ПФР; 24.3.1.2. НПФ; 24.3.1.3. Государственная пенсия; 24.3.2. Стипендии; 24.3.3. Пособия различные; 24.3.4. Алиментарная помощь; 24.3.5. Алименты. 24.4. Доходы от предпринимательской деятельности. 24.5. Доходы от собственности. Текущие, реализационные. 24.5.1. Депозиты; доходы от финансовых активов. 24.5.2. Доходы от нематериальных активов. 24.5.3. Сдача в аренду жилья, имущества (РА). 24.6. Случайные доходы (выигрыши, наследство, находки, дар). 24.7. Неофициальные доходы (конверты, «калым», репетиторство). Финансовые последствия. 24.8. Неденежные доходы: 24.8.1. Натуральные; 24.8.2. Полученная выгода (персональное авто, телефон, т.е. соц.пакет). 24.9. Доходы от «черной экономики». Финансовые последствия. 24.10. Декларация о доходах. 24.11. Финансовая безопасность (риски). 24.12. НПБ. 25. Расходы домохозяйств Введение. Собственно, расходы - это конкретное исполнение фондов, или реальное осуществление финансовой политики домохозяйства. Структура расходов есть выраженная в наборе продуктов и услуг структура ценностей домохозяйства или его участников (участника). Исходя из структуры ДХ (БА + Д + И), все расходы могут бытьразделены минимум на три группы - наБ.А., на Д и на И. Вероятно, с точки зрения ДХ улучшение качества расходов - это повышение отдачи от Б.А. Говоря о расходах, в первую очередь надо использовать аналитический подход, т.е. представлять в виде расходов на продукты и услуги, а во вторую - синтетический, т.е. группировать их с точки зрения определенных задач: изменения здоровья, квалификации, преобразования и т.п. 25.1. Обязательные платежи: 25.1.1. Эксплуатационные расходы - реальные активы; 25.1.2. Эксплуатационные расходы - финансовые активы (или вычет из доходов); 25.1.3. Эксплуатационные расходы - базовый актив; 25.1.4. Отдых; 25.1.5. Аренда жилья; 25.1.6. Налоги: 25.1.6.1. НДФЛ (реальная ставка + вычеты); 25.1.6.2. На имущество; 25.1.6.3. Транспортный; 25.1.6.4. Оптимизация налогов. 25.1.7. Алименты. 25.2. Продовольственные товары. 25.3. Промышленные товары: 25.3.1. Для дома; 25.3.2. Для БА (лекарства, медицинские товары, книги); 25.4. Услуги. Методология. Подробнее - следующая тема. 25.5. Условно-возвратные расходы: 25.5.1. Страхование; 25.5.2. Образование. 25.6. Хобби. Животные. 25.7. Подарки. Широкий и узкий смысл. 25.8. Представительские расходы. 25.9. Скидки, льготы, распродажи, опт, дисконт и т.п. 25.10. Финансовая безопасность (риски). 25.11. Расходы на услуги. 25.11.1. Медицинские. Классификация. Бесплатные. Платные. Порядок. Цены. Риски. 25.11.2. Образовательные. Классификация. Бесплатные. Платные. Порядок. Цены. Риски. 25.11.3. Общепит. Классификация. Порядок. Цены. Риски. 25.11.4. Ремонтные. Классификация. Порядок. Цены. Риски. 25.11.5. Транспортные. Классификация. Порядок. Цены. Риски. 25.11.6. Косметические. Классификация. Порядок. Цены. Риски. 25.11.7. Информационные. Классификация. Бесплатные. Платные. Порядок. Цены. Риски. 25.11.8. Финансовая система: брокер, консультант, советник, тарифы, комиссии. 25.11.9. Правовой режим постороннего. Легальный. Теневой. Риски. 25.11.10. Финансовая безопасность. Риски. 25.12. НПБ. 26. Фондирование и резервирование Введение. Важность данной темы заключается в том, что без планирования невозможно добиться ощутимых результатов. Фондирование - создание фондов - концентрация ресурсов для осуществления ДХ важных событий, достижения целей. Суть - разные деньги: для путешествий, для преобразования, для лечения, для карманных нужд и т.п. С другой стороны, наличие фондов - это показатель достаточно высокого уровня финансовой грамотности, финансового управления в семье. Основа фондирования - система семейных ценностей, может быть, специфика текущего момента и, конечно же, уровень цен на услугу, продукт. Фонды могут существовать в различных видах. 26.1. Процесс фондирования. Доступный размер фондов = общий фонд. Локальный прейскурант (ЛП). Система ЛП. 26.2. Фонды карманных денег: 26.2.1. Взрослых; 26.2.2. Детей. 26.3. Амортизационный фонд (ремонтный). 26.4. Фонд путешествий. 26.5. Преобразовательные фонды: 26.5.1. Свадебный. Брак с иностранцем (кой). Приданое. Калым; 26.5.2. Детский. ЭКО. Усыновление (удочерение); 26.5.3. Декретный; 26.5.4. Пенсионный; 26.5.5. Разводный; 26.5.6. Образовательный 26.5.7. Лечебный. 26.6. Фонд крупных покупок. 26.7. Резерв чрезвычайный, общий. Основные формы: 26.7.1. Наличные: в рублях, в иностранной валюте. 26.7.2. Депозиты (до востребования, срочные); 26.7.3. Драгоценные металлы (изделия); 26.7.4. Страховые продукты; 26.7.5. Текущий бюджет; 26.7.6. Другие. 26.8. Финансовая безопасность (риски). 27. Страховая защита Введение. Какпоказывают опросы студентов-финансистов старших курсов, это один из самых недоразвитых элементов их финансовой структуры. По сути страховая защита должна следовать (исходить) из схемы конкретного ДХ как системы активов и защищать важнейшие из них от основных рисков, т.е. оберегать основные доходные потоки и покрывать чрезмерные чрезвычайные расходы. 27.1. Выбор страховых продуктов конкретным ДХ. Принципы. 28. Инвестирование Введение. Сами инструменты инвестирования, адекватные потребностям среднего класса рассмотрены в отдельной теме (...). Здесь же речь идет скорее об идеологии инвестирования, о его организации. 28.1. Определение инвестиционного потенциала ДХ. 28.2. Организация инвестиционного процесса. 28.3. Составление инвестиционного портфеля. 29. Обязательства Введение. Все обязательства разделены на две группы, во вторую вошли обязательства, связанные с заимствованиями, т.е. займами и кредитами (тема 38). В первую группу: - налоги (которые уплачивает сам налогоплательщик); - жилищно-коммунальные услуги: оплата за жилище (в том числе и аренда), телефон, электричество; - алименты (как расход); - «случайные», единичные, разовые обязательства, связанные с правонарушениями или преступлениями (КОАЛ, УК, СК). Неисполнение обязательств влечет за собой дополнительные расходы: всевозможные штрафы, пени, неустойки и т.п. 29.1. Понятие и структура обязательства по ГК РФ. 29.2. «Обязательные» обязательства (налоги, плата за квартиру, телефон, электричество). 29.3. Алименты. 29.4. «Случайные» обязательства, КОАП, УК, СК. Судебная система. 12 29.5. Финансовая безопасность (риски). 29.6. НПБ. 30. Бюджет ДХ Введение. Эта тема может раскрываться совершенно по-разному, в зависимости от масштабов ФДХ и от подхода к ним, от уровня финансового менеджмента и от стоящих перед ДХ задач. В обычном случае, остаток - это величина арифметическая: Ост. фактический =Дох факт - Расх факт., и здесь его помесячное значение зависит от непредсказуемых факторов, т.е. является в определенной мере случайным. Если речь идет о применении ФМ-I или ФМ-II, то формируется планируемая величина остатка, максимальное значение которая приобретает при равенстве расходов прожиточному минимуму (или другому какому-либо финансовому индикатору). У каждого ДХ есть бюджет, но не каждое ДХ конкретно представляет его характеристики, так как не ведется финансового управления. В классическом виде бюджет включает основные доходы ДХ, за период (чаще всего м

Ключевые слова

финансы домохозяйств, финансовая наука, структура, содержание, household finance, contents and structure of financial discipline

Авторы

ФИООрганизацияДополнительноE-mail
Земцов Анатолий АнатольевичТомский государственный университетдоктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой финансов и учетаfbd@bk.ru
Всего: 1

Ссылки

Земцов А. А. Концепция учебного пособия «Финансы» // Проблемы финансов и учета : ежекварт. науч.-практ. журн. - Томск, 2007. -№ 1(24). - С. 52-54. Библиогр.: 7 назв.
Земцов А. А. О содержании и структуре курса «Финансы домашних хозяйств» // Проблемы финансов и учета : ежекварт. науч.-практ. журн. -Томск, 2008. - № 4 (33). - С. 6-7, приложение. С. 72-80.
Земцов А. А. Архитектура курса «Финансы домашнего хозяйства» и содержание основных разделов // Проблемы финансов и учета : ежекварт. науч.-практ. журн. - Томск, 2009. - №2. С. 22-31.
Земцов А. А. Финансы домашних хозяйств: Структура и содержание основных разделов курса. - Томск: ФБД ВШБ ТГУ, 2009. - 20 с.
Земцов А. А. Содержание и структура дисциплины «Финансы домохозяйства». Версия 2 // Проблемы учета и финансов : ежекварт. науч.-практ. журн. - Томск, 2011. - №1. - С. 41-52
Земцов А. А. Содержание и структура дисциплины «Финансы домохозяйства». Версия 3 // Проблемы учета и финансов : ежекварт. науч.-практ. журн. - Томск, 2012. - №1. - С. 3-16.
 Содержание и структура направления «Финансы домохозяйства». Версия 4 | ПУФ. 2013. № 1 (9).

Содержание и структура направления «Финансы домохозяйства». Версия 4 | ПУФ. 2013. № 1 (9).

Полнотекстовая версия