Мошенничество в кредитном деле и способы его предупреждения | Вестн. Том. гос. ун-та. 2008. № 315.

Мошенничество в кредитном деле и способы его предупреждения

Обобщаются факты криминальных кредитных сделок, анализируются ситуации, связанные с «черным» и «серым» рейдерством, и предлагаются способы предупреждения мошенничества.

Swindle in credit business and the ways of its prevention .pdf Развитие кредитного дела сопряжено с рисками, в том числе связанными с противоправными устремлениями определенных лиц. Случаи незаконного завладения имуществом банка под видом получения кредита, в том числе мошенничество, широко распространены как в России, так и за рубежом.Мошенничество - хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием - уголовно наказуемое деяние, предусмотренное ст. 159 Уголовного кодекса (УК) РФ. По информации правоохранительных органов, этот способ хищения составляет около 80% общего числа преступлений, совершенных в кредитно-финансовой сфере. С обманным получением и невозвратом кредитов связаны наибольшие потери российских банков. Преступные посягательства данного вида широко распространены в сфере как потребительского кредитования, так и кредитования юридических лиц [1].Отметим, что при заключении кредитного договора с юридическим лицом размер займа обычно значительно выше, чем с физическим лицом. А значит, и уровень риска выше, потому что существенно затрудняется раскрытие подлинных намерений мошенников и привлечение их к уголовной ответственности, поскольку принятие обязательств и распоряжение имуществом потерпевших осуществляется под видом обычной финансово-хозяйственной деятельности.Наряду с мошенничеством практикуется лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) - создание организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность с целью получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности, причиняющей крупный ущерб гражданам, организациям, банкам и / или государству.Мошенничеству в кредитной сфере всегда предшествует предоставление банку ложной информации о заемщике, подлинных целях займа, поручителях и об условиях обеспечения предполагаемой сделки.Как справедливо отмечает В. Гамза, наиболее распространенными видами ложной информации о предполагаемом заемщике являются не соответствующие действительности сведения и документы о правоспособности и дееспособности организации и ее репутации, личности ее руководителя или представителей, наличии у них соответствующих полномочий на получение кредита, финансовых возможностях организации-заемщика (способности заработать средства для погашения долга, размерах вложения в дело собственного капитала).Для создания видимости финансовой устойчивости и надежности недобросовестные заемщики формируют недостоверную бухгалтерскую отчетность (и расшифровки к ее статьям), подделывают документы (договоры, правоустанавливающие документы и др.).Рассмотрим некоторые случаи мошенничества, имевшие место в российской банковской практике в 2004-2007 гг.В 2006 г. следственное управление УВД N-ской области направило в суд уголовное дело по фактам кредитного мошенничества. Как было установлено следствием, обвиняемый, выступая в качестве директора двух магазинов, предоставлял банку для получения кредита фиктивные бухгалтерские документы о финансовом положении торговых точек. По сравнению с данными отчетов, направляемых в налоговую инспекцию, в документах сумма собственных средств и активов была увеличена на десятки миллионов, а заемные средства и кредиторская задолженность уменьшены на 70%. Не удосужившись провести элементарную проверку путем сопоставления бухгалтерских и налоговых документов, четыре коммерческих банка перечислили на счета магазинов кредитных средств на общую сумму 26 млн руб. Подделки были обнаружены лишь после того, как истек срок возврата кредита [2].Своеобразный рекорд по количеству кредитов, полученных мошенническим путем, поставил в 2006 г. некий башкирский предприниматель.Как сообщила республиканская прокуратура, используя фиктивные документы, он сумел заключить 300 кредитных договоров с коммерческими банками Ишимбая, Уфы и Стерлитамака, задолжав им в общей сложности 43 млн руб., после чего скрылся. Суд признал предпринимателя виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159 УК РФ (мошенничество) и ст. 327 УК РФ (подделка документов), и приговорил его к шести годам лишения свободы.Обман, связанный с предоставлением банку ложной информации, заключается чаще всего в подаче не соответствующих действительности сведений о намерениях заемщика использовать полученный кредит в реальной производственной и финансово-хозяйственной деятельности (фиктивные проекты, планы и др.), подложных документов об обеспечении кредита и т.п. В отдельных случаях не соответствующие действительности сведения о якобы успешной деятельности заемщика распространяются через СМИ для создания у кредиторов впечатления о финансовой надежности заемщика. В качестве примера подобных действий можно привести операции агрохолдинга «Русагрокапитал».Массированная информационная обработка потенциальных потерпевших позволила Н. обмануть более 20 крупнейших банков России, в числе которых оказались Сбербанк России, Внешторгбанк, Росбанк, Агропромбанк, МДМ-банк, «НИКойл», «Юниаструм», Трансбанк, «Паритет».Используя сформированное через СМИ мнение о «Русагрокапитале» как о процветающей компании, Н. сумел получить у этих банков кредиты на общую сум-154му более 100 млн долл. В качестве средства обеспечения кредитов были заключены договоры о залоге около 300 тыс. т якобы принадлежащего холдингу и хранящегося на ОАО «Ржевский комбинат хлебопродуктов» зерна. По истечении срока займа руководство «Русаг-рокапитала» отказалось возвращать взятые кредиты. Обнаружилось, что полученные им кредитные средства «исчезли», реальные активы «Русагрокапитала» и входящих в него организаций ничтожно малы. Заложенного зерна у «Русагрокапитала» не было изначально.В ходе проверки было установлено, что Ржевский комбинат хлебопродуктов никогда не осуществлял услуг по хранению зерна. Договор хранения зерна на комбинате хлебопродуктов, приложенный «Русагрока-питалом» к договору залога, оказался подложным и был подписан от имени комбината самим Н., не имевшим на то полномочий.Ложная информация о предмете залога может заключаться в несообщении залогодержателю (вопреки требованию ст. 342 Гражданского кодекса (ГК) РФ) сведений о наличии уже существующего залога имущества. В таких случаях требования залогодержателя (кредитора) удовлетворяются лишь после удовлетворения требований предшествующих залогодержателей. Умолчание о предыдущем залоге позволяет мошенникам многократно закладывать одно и то же имущество и присваивать суммы, намного превышающие размер залога, без опасения быть привлеченными к уголовной ответственности.Мошенничество может быть связано с инсценировкой кражи или несанкционированной продажей кредитором заложенного имущества и присвоением вырученных денежных средств.В 2006 г. следственное управление при ГУВД Пермского края направило в суд уголовное дело по факту кредитного мошенничества, совершенного неким М. Получив кредит в сумме 4 млн руб. под залог имущества возглавляемой М. организации, он продал заложенное имущество, присвоил кредит и скрылся [3].Ошибки банка при анализе поступающих от недобросовестных заемщиков документов могут иметь для него печальные последствия.В такой ситуации оказался коммерческий банк, предоставивший организации кредит под ее гарантийное письмо. Однако в договоре поручительства отсутствовали данные о том, по какому кредитному договору дано поручительство и какова сумма ссуды, подлежащая передаче заемщику. Банк информировал поручителя о принятии его гарантийного письма. При рассмотрении требования банка о возврате ссуды, предъявленного к заемщику и гаранту, арбитражный суд в удовлетворении иска отказал, отметив, что договор поручительства не содержит данных об обязательстве, в обеспечение которого дано поручительство, и потому его следует считать незаключенным [4].Гарантийное обязательство будет недействительным (не возникает) и при несоблюдении такого существенного условия его заключения, предусмотренного ст. 374 ГК РФ, как указание срока, на который выдана гарантия.Кредитное мошенничество может быть связано с предоставлением ложной информации и оформлениемв качестве обеспечения одного и того же залогового имущества.Главное управление МВД РФ по Уральскому федеральному округу пресекло деятельность группы мошенников, действовавшей в Екатеринбурге. Ее участники, выступая от имени ряда коммерческих организаций и представив ложные сведения об их финансовом состоянии, незаконно получили кредиты в нескольких крупных банковских учреждениях города, оформив в качестве обеспечения одно и то же залоговое имущество. В целях сокрытия этих махинаций похищенные денежные средства на сумму более 10 млн руб. были переведены на счета организаций-«однодневок», зарегистрированных на подставных лиц, а впоследствии обналичены [5].В последние несколько лет появилась новая тенденция, серьезно влияющая на повышение уровня банковских рисков, связанных с рейдерством, слиянием и поглощением, которые также довольно часто сопряжены с мошенничеством.Рейдер - в переводе с английского «налетчик», «захватчик». Это стало уже «профессией». Рейдеры специализируются на захвате оперативного управления, собственности предприятия. Рейдерство в России приобретает значительные масштабы, за этим процессом стоят конкретные лица и их интересы.По статистике, только в Москве рейдерской атаке ежегодно подвергается не менее 900 организаций. При этом пятая часть корпоративных конфликтов завершается недружественным поглощением. Уже наблюдается структурирование и специализация рейдеров:•·«белые» - действующие в рамках закона;•·«серые» - использующие «дыры» в законодательстве и действующие «на грани»;•·«черные» - использующие откровенно мошеннические и криминальные методы;•·«средней руки» - специализирующиеся на малом и среднем бизнесе;•·крупные инвестиционно-консалтинговые группы;•рейдеры-индивидуалы;•·-специалисты по различным формам собственности предприятий (ОАО, ЗАО, ООО) [1].•·Рейдерство в России приобретает масштабы бедствия, так что при оценке кредитных рисков необходимо учитывать и эту опасность. Рейдеры могут применять самые разные методы. Обычно они очень умело используют законодательство, отлично знают все финансовые инструменты, способны прогнозировать последствия и гасить конфликты.•·Основные инструменты рейдеров:•·административный ресурс;•скупка акций;•·выпуск ценных бумаг и искусственное создание кредиторской задолженности;•·использование вексельных схем;•·-создание аффилированных кредиторам структур;•-привлечение банковского ресурса из состава за•казчиков;•·психологическое давление по обязательствам;•·хищение активов, недвижимого имущества, выявление и «работа» с недовольными акционерами;•·подделка документов, фальсификация доказательств;•·155•·коррупционные методы;•·введение заинтересованных лиц в состав участников общества, совета директоров и т.д.;•·банкротство предприятий.В современных экономических условиях России криминальное банкротство выступает эффективным инструментом недобросовестного завладения собственностью и является самостоятельным видом противоправного бизнеса. Тесная связь рейдерства с криминальным банкротством имеет генетический и системный характер, выражается в использовании аналогичных процедур и наступлении идентичных последствий.Криминологическая ситуация в сфере банкротства определяется многими факторами, но решающим является нормативно-правовое регулирование, механизмы которого требуют корректировки и в части совершенствования законодательства о банкротстве, и в части создания адекватной нормативной базы по предупреждению рейдерства, мошенничества, а также применения вексельного законодательства.Вексельным схемам хотелось бы уделить особое внимание.Вексель представляет собой документ, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы. Основным нормативным актом, регулирующим вексельный оборот в России, является Федеральный закон от 11.03.97 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», установивший, что на территории России применяется Положение о переводном и простом векселе, введенное в действие Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7.08.37 г. №104/1341 (далее Положение). Положение основано на Конвенции от 7.06.30 г. № 358 «О единообразном законе о переводном и простом векселе», Конвенции от 7.06.30 г. № 359, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, от 7.06.30 г. № 360 «О гербовом сборе в отношении переводного и простого векселя».Особенность вексельного законодательства состоит в том, что оно является жестко формализованной системой норм, регулирующих правоотношения в этой сфере исходя исключительно из собственных «внутренних» предписаний. В противоположность гражданскому законодательству в вексельном праве действует принцип «Запрещено все, что не разрешено». По этой причине дефект формы векселя влечет за собой его недействительность без предварительного признания этого факта судом.В качестве векселедателей могут выступать юридические и физические лица. Согласно требованиям ст. 4 Федерального закона «О переводном и простом векселе» переводной и простой векселя должны быть составлены только на бумажном носителе.Технические требования к защищенности бланков векселей утверждены приказом Минфина России от 7.02.03 г. № 14н. Обязательный перечень элементов защиты от подделок полиграфической продукции, в частности бланков векселей, установлен приказом Минфина России от 11.08.05 г. № 104н «О критерияхотнесения товаров к категории защищенной от подделок полиграфической продукции, в том числе бланков ценных бумаг».Образцы бланков носят рекомендательный характер, а действие постановления не распространяется на векселя, выпускаемые коммерческими банками. Последние приобретают бланки векселей в организациях, способных изготовить их с достаточно высокой степенью защиты и имеющих лицензию. Правом на изготовление и торговлю бланками векселей обладают Московская печатная фабрика Объединения государственных предприятий и организаций по производству государственных знаков - Объединения «Гознак» Минфина России (государственное предприятие), Московская типография Гознака (государственное предприятие), ЗАО «Опцион» и др.Законодательство РФ не связывает действительность векселя с использованием специального бланка. Вексель может быть составлен и на простом листе бумаги. Но правоохранительная практика свидетельствует, что защитные свойства бланков векселя существенно облегчают установление истины при расследовании случаев мошенничества или рассмотрении гражданско-правовых споров.Использование векселей в обороте сопряжено с высокой степенью риска. Многие авторы в целях определения обоснованного уровня риска по вексельным операциям пытались их систематизировать и выявить особенности российского вексельного права. Наиболее удачно это осуществлено в работах В.А. Гамзы [1]. Им выделены следующие особенности:1..Законодательство не устанавливает обязанности векселедателя подтверждать обеспеченность векселя. Существует опасность приобретения так называемого пустого, или резинового, векселя.2..Коммерческие организации имеют возможность приобретать и эмитировать векселя без каких-либо законодательно установленных ограничений.3..Взыскание долгов по неоплаченным векселям через суд связано с предшествующей иску процедурой протеста векселя.4..Выход из владения векселедателя при утрате, ошибочной передаче и даже хищении расценивается как выдача векселя. Обстоятельства, свидетельствующие о пороке выдачи векселя, рассматриваются в рамках гражданского или уголовного права. По обстоятельствам противоправного выхода векселя из владения векселедателя отвечает лишь лицо, непосредственно к нему причастное. Лицо, которое приобрело выбывший из владения (в том числе похищенный или утраченный) переводной вексель, рассматривается как законный векселедержатель. Оно обязано отдать вексель лишь в том случае, если приобрело его недобросовестно или же, приобретая его, совершило грубую оплошность.5.Ответственность за противоправное приобретение векселя установлена только для непосредственного виновника противоправных действий. Претензии к последующим добросовестным приобретателям исключаются. Приобретатель векселя обладает презумпцией, в соответствии с которой необходимость доказательства его недобросовестности, если это имело место, ле-1.156жит на векселедателе, или индоссанте. Недобросовестность и грубая неосторожность приобретателя доказываются в гражданско-правовом порядке.6. Векселедержатель, утративший вексель, лишается вексельных прав, в том числе права на получение денег по этой ценной бумаге. Гражданско-правовой договор, послуживший основанием для установления вексельных отношений (об оплате векселем определенных действий- выполнения работ, передачи имущества и пр.), значения не имеет. Действует положение вексельного права «Нет векселя - нет и прав кредитора».Восстановление прав по утраченному векселю на предъявителя или признание векселя недействительным производится в порядке вызывного производства. Если утраченный вексель был добросовестно приобретен до открытия вызывного производства, его законным собственником остается добросовестный приобретатель.Преступные посягательства, связанные с вексельным обращением, можно разделить на две основные группы. Первую составляют преступления, в которых вексель является предметом посягательства. Вторую -преступные посягательства, в которых вексель становится средством совершения преступления (например, авалирование векселя).Вексель как предмет посягательства. В большинстве случаев вексель похищается в результате кражи (ст.. 158 УК РФ) и мошенничества (ст. 159). Преступники могут завладеть им также путем грабежа (ст. 161), разбоя (ст. 162), вымогательства (ст. 163).Хищение векселя путем кражи. Кража является преступлением, предусмотренным ст. 158 УК РФ. Часть 1 ст. 158 определяет кражу как тайное хищение чужого имущества. Под объективным признаком тайного хищения чужого имущества следует понимать скрытность преступного акта как от собственника, так и от других лиц.Векселя похищаются в процессе хранения или обработки этих ценных бумаг в банках или иных организациях. Это может быть организация-векселедатель или векселедержатель, организация-посредник (депозитарий). В числе потерпевших от кражи ценных бумаг нередко оказываются органы власти и крупные банки.В апреле 2004 г. 46 векселей на сумму 62 006 тыс. руб. были похищены из депозитарного хранилища биржи «Санкт-Петербург». В августе того же года было обнаружено хищение векселей на сумму 767 200 тыс. руб. в ООО КБ «Содбизнесбанк». По данным Агентства экономической информации «ФИС» (Новосибирск), в ноябре 2006 г. в Новосибирском управлении внутренних дел на транспорте возбуждено уголовное дело и ведется расследование по факту хищения 441 векселя.По данным Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР), на начало декабря 2006 г. в розыске находились векселя номиналом от 15 тыс. руб. до 1 млн евро, похищенные у 34 субъектов, в числе которых - государственные предприятия, субъекты Федерации, правоохранительные органы, предприниматели и банки.Цели кражи векселей:•·сбыт векселя добросовестному (не осведомленному о дефекте выдачи) приобретателю;•·получение денежных средств путем предъявления похищенного векселя к оплате;•·-лишение векселедержателя возможности предъявить ценную бумагу к оплате (с целью присвоения вексельной суммы векселедателем);•·- использование векселя в целях подделки и совершения мошенничества (авалирование векселя).•·Кражи векселей выявляются в связи с обнаружением специфических следов этого преступления и отсутствием векселя по месту хранения либо в связи с появлением векселя у другого владельца (в том числе в связи с предъявлением к оплате векселедателю). Нередко векселя исчезают из владения векселедержателя при невыясненных обстоятельствах. Такое событие рассматривается как утрата ценной бумаги. В некоторых случаях она изымается как вещественное доказательство по уголовному делу.•·По данным АУВЕР, с ноября 2000 г. по декабрь 2006 г. официально заявлено об утрате при невыясненных обстоятельствах 248 векселей. Большинство ценных бумаг обладает весьма значительной номинальной стоимостью. Так, в 2005 г. векселедержателем ООО «Норд» был утрачен простой вексель АБ «Газпромбанк» серии ГПБ № 0197224 на сумму 3 млн руб.•·Утрата ценной бумаги представляет собой замаскированную кражу. О раскрытии краж векселей, ранее объявленных утраченными, о появлении «утраченных» векселей в обращении периодически сообщается в специализированных информационных системах ФИС и АУВЕР в Интернете, а также на страницах периодической печати.•·Завладение векселем в обмен на несуществующие товары. Мошенники создают фирму-«однодневку» и подыскивают организацию, способную выдать ликвидные векселя. Затем заключают договор па поставку продукции, пользующейся повышенным спросом, на привлекательных для векселедателя условиях. После получения ценной бумаги договор поставки (оказания услуг) может быть частично выполнен или не выполнен вовсе. Векселя обналичиваются, и вырученная от их продажи сумма присваивается мошенниками.•·Директор ООО «Гуманитарно-промышленный фонд» обязался поставить ООО «Стимул» по договору купли-продажи 5000 т сырой нефти. В качестве оплаты поставки «Стимул» обязался передать фонду восемь векселей финансового управления Саратовской области на общую сумму 21 млн руб. Эти векселя хранились в депозитарии КБ «Российский кредит». По условию договора предполагалось, что они будут переданы после выполнения поставки на основании нотариальной доверенности представителю фонда Т. Располагая информацией об условиях хранения и обстоятельствах сделки, Г. подделал нотариальную доверенность на имя Т., получил векселя в депозитарии, реализовал их добросовестному приобретателю - коммерческой структуре, получил взамен облигации государственного сберегательного займа на сумму 1 руб. и скрылся.•·Завладение ранее проданным векселем под видом восстановления права на утраченную ценную бумагу. Участниками обмана в этом случае являются «солидная компания» и действующая в сговоре с ее работниками посредническая фирма-«однодневка». Последняя продает векселя «солидной компании» добросовестному приобретателю. «Солидная компания» тут же заявляет в•·157•·милицию о краже либо утрате векселей. Фирма-«однодневка» прекращает существование. Организация, выпустившая вексель, платить по нему отказывается.•·Рассмотрим эти группы преступлений.•·Обман при выдаче векселей. Наиболее распространенным видом мошенничества является выдача необеспеченных векселей. «Векселедатель» в большинстве случаев просто не располагает средствами для уплаты по векселю и изначально не имеет такого намерения. Для создания видимости надежности своей организации и высокой ликвидности ценных бумаг мошенники нередко используют названия зарегистрированных ими лжекоммерческих организаций, созвучные наименованиям известных фирм.•·В октябре 2005 г. на рынке ценных бумаг появились векселя ЗАО ИФК «Норильский никель», не имеющего к известной группе ГМК «Норильский никель» никакого отношения [6]. В мошеннических целях использовались также необеспеченные векселя фирмы-«однодневки» «Алмазы Якутии», которую потерпевшие ассоциировали с компанией «Алмазы Саха».•·Выдачу необеспеченных векселей без намерения их оплатить нередко практикуют организации, не способные удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам из-за банкротства. Так, в 2006 г. в Москве отмечались неоднократные попытки сбыта векселей ряда кредитных организаций, которые вскоре лишились лицензии на осуществление банковских операций. Весьма поучительной для банковского сообщества оказалась крупнейшая вексельная афера, совершенная под вывеской все того же агропромышленного холдинга «Русагрокапитал».•·Мошенничество готовилось с 1999 г. Сначала его организаторы путем скупки по бросовым ценам нескольких проблемных организаций создали так называемый холдинг. После этого была организована агрессивная реклама деятельности этого объединения в СМИ, включая популярные издания, радио- и телеканалы. В многочисленных сообщениях СМИ «Русагрокапитал» настойчиво позиционировался как профессионально управляемая компания в российском сельском хозяйстве с ежегодным оборотом более 230 млн долл., приносящая прибыль инвесторам и акционерам, как крупнейший агропромышленный холдинг страны, объединяющий более 20 организаций мукомольной, птицеводческой, животноводческой и мясоперерабатывающей промышленности с семитысячным коллективом работников, а также биржевая площадка по торговле зерном «МТС Зерно».•·Со слов генерального директора сообщалось, что «Русагрокапитал» продал блокирующий (25% плюс одна акция) пакет акций американским венчурным фондам (названия фондов «не разглашались»), а также открыл представительство в Нью-Йорке. В числе ближайших целей холдинга планировалось «занять до 30% российского рынка муки против сегодняшних 10%».•·Несомненным «успехом» (и продолжением) рекламной кампании стало присуждение генеральному директору звания лауреата национальной премии «Персона года» за 2003 г. Это событие освещалось в печати. Согласно положению о премии, «лауреатов называет экспертный совет, в состав которого входят•·известные общественные деятели, представители государственного управления, руководители российских компаний и СМИ. Обладатели Гран-при награждаются орденом «Слава России», входящим в государственный реестр общественных наград Российской Федерации. Учредителем премии является РБК. Успеху рекламной кампании «Русагрокапитала» способствовало вполне объяснимое желание представителей отечественных средств массовой информации найти признаки возрождения отечественного сельского хозяйства.•·На волне демонстрации мнимых успехов в хозяйственной деятельности «Русагрокапитал» выпустил на фондовый рынок необеспеченные векселя на общую сумму, эквивалентную 50 млн долл., и получил в ряде банков под залог несуществующего зерна кредиты.•В 2004 г. руководство «Русагрокапитала» отказалось возвращать взятые кредиты и гасить собственные векселя, мотивируя отказ «сложным финансовым положением» в холдинге. Держатели векселей получили неофициальные предложения «Русагрокапитала» реструктурировать выплаты по ценным бумагам на сроки от трех до пяти лет.•·К моменту получения писем рад векселей был опротестован, а некоторые держатели ценных бумаг имели на руках исполнительные листы, однако деньги по ним получить не смогли. Попытка частично компенсировать ущерб путем изъятия в счет погашения долга имущества из офиса холдинга не удалась, поскольку выяснилось, что оборудование не принадлежит «Русаг-рокапиталу».•·С целью уклонения от уголовного преследования ряд руководителей, входивших в холдинг региональных организаций, попытались перевести рассмотрение аферы в сферу гражданско-правовых отношений. Так, самарское ЗАО «Мукомольный завод № 1» и ЗАО «Самарский мукомольный завод № 2» выпустили не обеспеченные вексельные обязательства на общую сумму свыше 2600 млн руб. ОАО «Новочеркасский комбинат хлебопродуктов» и ОАО «РомузЪ» выдали вексельные обязательства на общую сумму свыше 2400 млн руб. После предъявления векселей к оплате руководители организаций-векселедателей объявили о несостоятельности заводов и комбината и обратились с соответствующими заявлениями в арбитражные суды.•·Уголовные дела по ст. 159 ч. 3 УК РФ (мошенничество) по обвинению главы сельскохозяйственного холдинга и подчиненных ему региональных руководителей были возбуждены лишь после обращения Ассоциации российских банков в Государственную думу и проведения парламентских слушаний [7].•·Выдача векселя с заведомым дефектом формы. Дефект формы векселя согласно ст. 76 Положения о простом и переводном векселе означает отсутствие какого-либо из обязательных его реквизитов (обозначений), что лишает ценную бумагу силы простого векселя. В перечень обязательных реквизитов векселя, согласно ст. 75, входят:•·название «вексель», включенное в сам текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;•·простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;•·158•·указание срока платежа;•указание места, где должен быть совершен платеж;•·наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;•·указание даты и места его составления;•·подпись лица, выдавшего документ (векселедатель).Наличие реквизитов оценивается не только по формальному присутствию, но и по содержательному признаку (например, по признаку наличия соответствующих полномочий у лица, поставившего подпись). Применяя в целях обмана умышленный дефект формы векселя, мошенники пользуются недостатками правовой подготовки и делового опыта у добросовестных участников вексельного обращения. Это позволяет преступникам отказываться от исполнения обязательств и маскировать мошеннические действия путем придания им видимости гражданско-правового деликта.Самым распространенным видом дефекта формы векселя (и способом уклонения от исполнения обязательств по нему) является его подписание неуполномоченным лицом платежеспособной организации. Им может быть сотрудник организации, полномочия которого подтверждаются соответствующей доверенностью, однако впоследствии доверенность «исчезает».Заведомый дефект формы векселя может повлечь за собой его подписание руководителем структурного подразделения, не имеющим на это права. Иногда в качестве неуполномоченного лица выступает руководитель организации, превысивший пределы отведенных ему полномочий.ОАО «Ш» обратилось в суд с иском о признании недействительными двух векселей на сумму 2 млн руб., подписанных руководителем организации без одобрения общего собрания акционеров. Иск основывался на положениях ст. 78 и 79 Федерального закона от 26.12.95 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах». Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50% балансовой стоимости активов общества, принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в собрании. В ходе рассмотрения иска судом было установлено, что на момент совершения сделки купли-продажи векселей сумма активов баланса общества составляла 989 тыс. руб., так что для одобрения этой сделки требовалось решение общего собрания акционеров [8].Отказ от платы по векселям в связи с подписанием ценных бумаг неуполномоченным лицом - нередкое явление.По данным АУВЕР, 13 простых векселей номиналом 5 млн руб. каждый, подписанных неуполномоченными лицами, выдала в январе 2001 г. Российская самолетостроительная корпорация «МИГ». Другой векселедатель - «Аэрофлот - Российские международные авиалинии» в июле 2001 г. проинформировал, что не несет обязательств по оплате выданных в 1999 г. от его имени 14 векселей номиналом более 3 млн руб. каждый, поскольку эти ценные бумаги были подписаны сотрудницей, не имевшей на то полномочий.Мошенничество с использованием фальшивых векселей. Изготовление поддельного векселя или его сбытрассматриваются как преступление в сфере экономической деятельности, предусмотренное ст. 186 «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» УК РФ. Принадлежность векселя к ценным бумагам установлена ст. 143 ГК РФ.Под изготовлением поддельных денег или ценных бумаг понимается частичная либо полная подделка, обеспечивающая их существенное сходство с подлинными денежными знаками или ценными бумагами по форме, цвету и другим параметрам.Изготовление поддельных векселей относится к числу преступлений, которым свойственны высокая степень организации участников, наличие у них специфических знаний и навыков в области химии, полиграфии, имитации почерка, а также технического оснащения.Преступление совершается, как правило, устойчивыми и сплоченными группами соучастников, каждый из которых выполняет заранее отведенную ему роль. Такие группы действуют в течение продолжительного времени. Размер наживы, получаемой ими в результате каждого конкретного эпизода преступной деятельности, может быть весьма высоким.Согласно данным Комитета по безопасности Ассоциации российских банков в 2002-2006 гг. имело место более полусотни преступных посягательств на интересы банков, в которых фигурировали поддельные векселя номиналом от 30 до 50 млн руб. К сожалению, не все случаи мошенничества удалось вовремя выявить и предотвратить. Факты сбыта подделок зафиксированы в Москве и Московской области, во многих городах европейской части России, Кавказа и Сибири.По оценке специалистов, распространенность преступления сравнима с печально памятной «эпидемией» поддельных авизо. Однако в отличие от последних поток вексельных подделок на убыль не идет. В 2006 г. два жителя Томска пытались сбыть три поддельных векселя на общую сумму 15 млн руб. в одном из банков Новосибирска.На вексельном рынке, по данным АУВЕР, обращаются поддельные векселя целого ряда организаций. Наиболее распространены (из-за высокой ликвидности подлинных ценных бумаг и их широкого обращения) подделки векселей Сбербанка России. В 2005 г. признаны недействительными по причине подделки 64 векселя серии ВН, изготовленные от имени Сбербанка России.В январе 2004 г. банк «Славянский» приобрел на вексельном рынке простой вексель банка «Санкт-Петербург» номиналом 3 млн руб. со сроком погашения не ранее 1 апреля 2004 г. В процессе приобретения векселя покупатель получил официальное подтверждение московского филиала банка «Санкт-Петербург» о том, что тот не располагает информацией об аресте, краже или залогах ценной бумаги (проверка подлинности бумаги не проводилась).При попытке погасить вексель в головном офисе банка «Санкт-Петербург» 1 апреля 2004 г. векселедержателю сообщили, что подлинный вексель с реквизитами предъявленной к оплате бумаги находился в залоге у банка «Санкт-Петербург» и был погашен несколькими часами ранее. В тот же день банк, ссылаясь на159сходные обстоятельства, отказался погасить свой вексель номиналом 5 млн руб., приобретенный банком «Павелецкий». В нарушение предписаний вексельного права этот вексель был изъят в помещении банка «Санкт-Петербург» у векселедержателя как предмет подделки.Показательно, что последующая экспертиза, проведенная сотрудниками ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской области, признаков подделки векселей не выявила. Тем не менее ни векселей, ни денег в счет погашения ценных бумаг московские банки от векселедателя не получили.Эти обстоятельства, в частности факт наличия в банке «Санкт-Петербург» «зеркальных» копий выпущенных векселей, позволили руководству банков «Славянский» и «Павелецкий» высказать обоснованно предположение о том, что они имеют дело с фактом мошенничества, в котором могут быть задействованы лица, имеющие доступ к конфиденциальной информации эмитента. Дальнейшие обстоятельства этих событий рассматривались в арбитражном суде [9].В российской практике в применении к векселям часто используются подделка и подлог. К числу поддельных относятся документы, полностью изготовленные от имени векселедателя. Под подложной ценной бумагой понимают выпущенный в оборот подлинный документ, в который незаконно внесены изменения.Изготовление подделки векселя (в криминалистическом понимании этого термина) предполагает приме-нение копировальной техники либо типографского оборудования. Кроме того, преступники подделывают подписи векселедателя и оттиски его печати.Подлог векселя связан с внесением в содержание подлинной ценной бумаги не соответствующих действительности записей, меняющих номинал векселя (в сторону увеличения), его серию и номер (во избежание проверки по стоп-листу) и другие реквизиты. Так, могут быть изменены номера служебных телефонов организации, указанные в первонача

Ключевые слова

Авторы

ФИООрганизацияДополнительноE-mail
Демчук Ирина Николаевна Новосибирский филиал ОАО «НОМОС-БАНК» кандидат экономических наук, доцент, управляющий rector@nnet.ru, Irina_D@nomos.ru
Всего: 1

Ссылки

Гамза В.А. Аферы в кредитно-финансовой сфере. Меры предупреждения и борьбы. М.: Вершина, 2007. 224 с.
Томские новости. 2006. 15 авг.
Новости Бухгалтерии.га. 2006.13 окт.
Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением и расторжением кредитных договоров: Письмо ВАС РФ от 26.01.94 г. № ОЩ-7/О.
Интерфакт - Урал. 2007.27 июня. Режим доступа: http://www.mterfax.ni/r/B/uralnews /443.html?id_issue=l 1777078
Прикинулись «Норникелем» // РБК-daily. 2006. № 27.
Крестьянская Россия. 2004. 26 июля.
Постановление ФАС Уральского округа от 5.11.02 г. по делу № Ф09-2697/02-ГК.
Подозрительные векселя // Ведомости. 2004. 30 апреля.
 Мошенничество в кредитном деле и способы его предупреждения             | Вестн. Том. гос. ун-та. 2008. № 315.

Мошенничество в кредитном деле и способы его предупреждения | Вестн. Том. гос. ун-та. 2008. № 315.

Полнотекстовая версия