Genesis of Scientific Views on Insurance as an Economic Category.pdf Введение. Страхование является одной из древнейших экономических категорий, которое прошло не один этап эволюции и, несмотря на столь продолжительный период истории своего развития, до сих нет однозначной точки зрения в понимании как его экономической сущности, так и выполняемой роли в экономике и построении взаимосвязей с другими категориями. Одной из главных тем дискуссий в процессе обсуждения места и роли страхования является отнесение ее к финансовой, правовой и (или) экономической категориям. Данная дискуссия затянулась на многие десятилетия. Следует отметить, что научные взгляды российских ученых-экономистов отличаются от зарубежных. Нестандартность взглядов российских ученых во многом обусловлена учетом специфики страхования в условиях функционирования планово-административной экономики и отсутствием единой точки зрения на экономическую сущность финансов. В настоящее время накоплена достаточно большая база научных трудов, посвященных, во-первых, определению места и значимости страхования в экономике и экономической теории [1-3]; во-вторых, раскрытию Генезис научных взглядов на страхование 59 теории финансов и определению места в ней страховых отношений [4-10]; в-третьих, взаимосвязи страхования с кредитом [11]; в-четвертых, изучению специфики страхования как экономической категории [12-15]. Отсутствие в теории единой точки зрения на понятие и функции страхования, а также ее сущностных взаимосвязей различных, находящихся в одной плоскости категорий еще раз подчеркивает сложность этой проблемы, необходимость обобщения и анализа существующих теоретических воззрений. Постановка задачи. Сформулированная выше проблема обусловливает задачу формирования теоретического базиса вопроса взаимосвязи страхования с другими смежными экономическими категориями, такими как финансы, кредит и инвестиции. В основе раскрытия вопроса взаимосвязи данных категорий лежит целевой приоритет стороны, на интересы которой направлены рассматриваемые отношения, а именно: страхователя, заемщика, инвестора, налогоплательщика или бюджетополучателя. В связи с чем в данном исследовании использовались общенаучные методы, такие как анализ, синтез, обобщение и индукция. Результаты. В традиционных экономических теориях, объясняющих функционирование экономики в целом, страхование рассматривалось либо как «частный момент, который не является экономически значимым, либо как обычный сектор экономики, механизм которого вполне объясним в рамках таких теорий» [3, с. 52]. Так, А. Смит подчёркивал важность для экономики такого института, как страхование: «Страховые предприятия обеспечивают значительную устойчивость состояния отдельных лиц; распределяя между многими людьми те убытки, которые разорили бы отдельное лицо, они облегчают их для всего общества» [4, с. 248]. Д.М. Кейнс страхование включал в цену и рассматривал в рамках управления издержками риска: «Долгосрочная цена предложения оказывается равной сумме первичных издержек производства, добавочных издержек, издержек риска и расходов на оплату процентов; и при анализе долгосрочной цены предложения можно прибегнуть к разложению её на указанные компоненты» [5, с. 68]. П. Самуэльсон страхование раскрывал с позиции противопоставления спекуляции: «Страхование на первый взгляд представляется также одной из форм спекуляции, в действительности приводит к прямо противоположным результатам. Страхование экономически выгодно по тем же самым причинам, по каким спекуляция пагубна. Там, где спекуляция создаёт риск, страхование помогает его уменьшить» [6, с. 85]. Помимо этого, многие теории не учитывали саму специфику страховых отношений -наличие риска. Именно рисковый характер данных договорных обменных отношений определяет размер страхового взноса и принятых страховщиком обязательств. Страхование является неотъемлемым элементом экономической системы на любом этапе своего развития, и на каждой ступени своей эволюции, сохраняя свою экономическую природу защитной формы, страхование по-новому раскрывает содержание и функционал своего проявления, т.е. каждое «новое Т.Д. Одинокова 60 содержание» страхования - включение новых подфункций, новые их сочетания. Следовательно, новые (особые) формы и виды страхования. Если в период рабовладельческого и феодального строя можно было говорить только о финансах, ростовщическом кредите, самозащите и взаимопомощи, то с развитием товарно-денежных отношений усиливается значение финансов и все большую роль начинают играть кредитные отношения, при этом страхование рассматривалось как их специфическая составляющая. В качестве первого примера можно привести от факт, что в 4-3-м тыс. до н. э. с целью уменьшения потери от утраты грузов шумерские торговцы разработали систему договоров или контрактов, согласно которым сторона, предоставлявшая капитал для торговца, соглашалась не требовать обратно ссуды в случае утери товара в результате кражи или порчи. За эту услугу торговец-заемщик платил дополнительный процент, который был достаточно высокий. В случае наступления «страхового» события обе стороны минимизировали свои расходы: торговец снижал свои расходы при утере товара; кредитор, собирая дополнительные проценты со многих торговцев, уменьшал свои убытки от потерь не многих торговцев [16, с. 21, 178]. Вторым примером могут выступить положения, которые были представлены в законах вавилонского царя Хаммурапи (в 1792-1750 гг. до н.э.), так, по параграфу 48 в случае наводнения или засухи заимодавец не может требовать ни процентов с долга за этот год, ни хлеба с участка, подвергшегося стихийному бедствию. Ряд других статей (например, параграф 45) также смягчает последствия неблагоприятных обстоятельств из-за действий бога Адада, являющегося символом грозы и дождя [17, с. 14]. Третьим примером, согласно которому страхование можно отнести к финансовой категории, является дикая вира, упоминание о которой относится ко временам Русской правды (XI в. н.э.), призванной обеспечить компенсацию за погибшего [12, с. 75-76], а также уплаты полонянечных денег (1551- 1679 гг.) - «налог, который собирали для выкупа пленных (“полоняников”), гл. образом из Крыма. Взимался с окладной единицы - сохи в зависимости от фактических расходов. С 1580-х гг. - постоянный оклад» [18]. Как показал анализ эволюции развития данной категории, именно в период создания и функционирования касс взаимопомощи в Древнем Риме страхование сформировало свои отличительные признаки. При этом более четкие границы, определившие в качестве самостоятельной категории, просматривались лишь в середине XV в., когда страховая услуга превратилась в предмет купли-продажи, т.е. в услугу, приносящую прибыль продавцу. Как мы видим, страхование всегда было самостоятельной категорией, однако признание его в качестве таковой пришло не сразу. Это было обусловлено тем, что страхование в своей эволюции прошло этап огосударствления (национализации) в рамках планово-административной экономики, которое не могло не повлиять на теоретическое переосмысление роли и сущности страхования. При этом следует подчеркнуть, что какие бы ни происходили изменения или катаклизмы в экономике, они не долж- Генезис научных взглядов на страхование 61 ны отразиться на признаках страхования. Следовательно, те процессы, которые рассматривались в планово-административной экономике как страхование, были представлены иной категорией (в данном случае финансами) с использованием ею страховых принципов. «В отечественной экономической науке крупнейшие ученые-финансисты рассматривали страхование как элемент категории финансов, приписывая ему характерные для финансов функции и роль. За этим, естественно, стояла определенная экономическая реальность, в силу которой страхование превратилось в подсобную отрасль финансов. Ведь в бывшем Советском Союзе страхование, как и вся экономика, было монополизировано государством и деятельность страховой системы в рамках Министерства финансов подчинялась интересам бюджета вплоть до безвозмездных принудительных изъятий из страховых фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефицита» [13, с. 20]. Как справедливо отмечает профессор А.И. Худяков, «рассмотрение соотношения категорий «страхование» и «финансы» сильно осложняется тем, что экономическая наука пока не выработала единой точки зрения по поводу того, что представляют собой финансы и финансовые отношения» [14, с. 82]. Как показывает анализ теоретического обоснования экономической сущности финансов, мнения ученых-экономистов разделились на два течения: - первое, в узком понимании, «финансы - это обусловленная фактом существования государства и необходимостью обеспечения выполнения последним своих функций система денежных отношений, имеющих государственную форму проявления, выражающих перераспределение стоимости ВВП и целенаправленное формирование на этой основе централизованных и децентрализованных денежных фондов в соответствии с общественными потребностями» [7]; - второе, в широком понимании, «финансы - денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества» [8, с. 11]. Обе точки зрения имеют право на существование, так как каждая из них определяет понятие «финансы» и присущие им признаки, раскрывающие его экономическую сущность, с позиции макро- и микроэкономики. Несмотря на то, что в настоящее время вторая точка зрения доминирует в экономической литературе, но она же и добавляет сложности в понимании сущностных признаков данной категории. Поскольку, с одной стороны, позволяет объединить в себе процессы, имеющие схожие характеристики, в один - финансовый сектор, и тем самым отделить его от реального сектора экономики и определить специфику механизма регулирования для каждого из них, с другой стороны, объединяя в себе несколько сфер деятельности, имеющих не только схожие, но и отличительные признаки, тем Т.Д. Одинокова 62 самым позволяя стираться границам самостоятельности поглощенных финансами таких категорий, как кредит, страхование и инвестиции. По нашему мнению, раскрывая экономическую сущность финансов в данной трактовке, ученые-экономисты рассматривали их с позиции секторов или рынков макроэкономики. В таком случае если рассматривать страхование с позиции финансов в широком смысле, то оно будет выступать финансовой категорией и будет равнозначно понятию «общенациональный страховой фонд», который «может иметь два толкования. Во-первых, как совокупность всех страховых фондов и резервов, сформированных в обществе; во-вторых, как совокупность средств, формируемых в целях обеспечения страховой защиты методом страхования» [20, с. 27]. Как показали многолетние теоретические исследования, вопросы, касающиеся сущности, самостоятельности и взаимосвязи страхования с другими экономическими категориями, не могут быть решены путем простого раскрытия некоторых общих, как правило, внешних признаков, необходимо начать с рассмотрения экономики в целом и ее структурных составляющих. Финансовый сектор экономики относится к надстройке над реальным сектором, как следствие требует более жесткого регулирования со стороны государства, поскольку речь идет об удовлетворении солидарных (коллективных) потребностей, т.е. при возникновении ситуации, когда будут нарушены интересы участников какой-либо группы лиц, это может привести к серьёзным потрясениям для экономики в целом и, соответственно, к недоверию к политике действующего правительства со стороны населения. Реальный и финансовый сектора экономики связаны между собой информационными потоками и обеспечивающими их потребности -денежными потоками. Денежные потоки, осуществляемые в финансовом секторе, имеют свои специфические особенности. В данном исследовании автор для того, чтобы рассмотреть специфику страхования, отличающую его от других, находящихся в одной плоскости, категорий будет придерживаться первой точки зрения. Поскольку она позволяет учитывать не только генезис самого определения «финансы», «которое ведет свое происхождение от средневекового латинского термина finatio, fonancia, употреблявшегося в XIII и XIV вв. в смысле обязательной уплаты денег и «срока уплаты»... т.е. в смысле совокупности материальных средств, необходимых для удовлетворения потребностей государства и различных общественных групп» [19], но и всей совокупности специфических особенностей денежных отношений, складывающихся в процессе движения денежных средств (и выполняемых деньгами функций) в части формирования и вторичного распределения (т.е. перераспределения) валового национального дохода с учетом существования других смежных с финансами категорий, таких как кредит, страхование, инвестиции. Данная точка зрения позволяет четко определить границы функционирования каждой из перечисленных категорий и изучить специфику принятия решений на уровне экономических субъектов, т.е. на уровне микроэкономики. Генезис научных взглядов на страхование 63 Смена в России в 90-е гг. XX в. модели экономического развития привела к переосмыслению сущности страхования как категории. По мнению профессора Л.И. Рейтмана, «страхование в условиях развитых товарноденежных отношений является экономической категорией, соподчиненной с категориями финансов и кредита» [21, с. 85]. Несколько раньше в этом же ключе предлагал рассматривать страхование В.П. Дьяченко, который в 1974 г. писал, что «область страхования - это область особых денежных отношений, занимающих промежуточное место между финансами и кредитными отношениями» [9, с. 442-443]. По мнению Е.В. Коломина, «вступление страны в новую систему экономических и социальных отношений, связанных с переходом к рынку, предопределяет более значительную роль страхования», а «возрастание роли страхования требует теоретической и практической переоценки его места в системе денежных отношений. Сложившаяся двухэлементная модель «финансы-кредит» должна уступить место трехэлементной модели «финансы-кредит-страхование» [22, C. 30]. В.В. Шахов, так же как Е.В. Коломин, был против отождествления страхования с финансами и в 1998 г. [13] обоснованно доказывают самостоятельность страхования как экономической отрасли и категории науки, рассматривая его сущность, истоки развития, сравнивая и находя отличительные особенности от таких категорий, как финансы и кредит. На современном этапе многие ученые-экономисты страхование раскрывают либо просто с позиции экономической категории [23, с. 29; 24, с. 6], либо с позиции финансовой категории [25, с. 11], либо определяют «сложной системой отношений, институтов, мероприятий, видов деятельности, в связи с чем может рассматриваться в различных аспектах: экономическом, финансовом, правовом и др.» [26, с. 27]. Для определения сущности страхования следует сначала определить его место в воспроизводственном процессе. Как показано на рис. 1, на стадии распределения валового внутреннего продукта (ВВП), представляющего собой совокупность всех материальных затрат на производство товаров (работ, услуг), затрат на оплату труда и добавочной стоимости, происходит определение прибавочной стоимости, формируются источники денежных доходов у предприятий и населения, которые в дальнейшем будут ими использованы либо в качестве средств оплаты товаров (работ, услуг) с целью удовлетворения текущих потребностей, либо средств накоплений с целью расширения воспроизводства бизнеса, либо средств сбережений, которые будут направлены на финансирование отложенного их спроса на товары (работы, услуги), т.е. будущих потребностей. Как мы видим, в зависимости от состояния бюджетов (профицит или дефицит) у предприятий и у населения определяется специфика возникновения взаимоотношений с финансовым сектором экономики. Страхование наравне с другими смежными экономическими категориями возникает на стадии обмена, на которой происходит перераспределение денежных доходов предприятий и сбережений населения, обусловленное необходимостью обеспечения цели расширенного воспроизводства и защиты их от объективных случайных непредвиденных событий. Я" о & Я Ян Генезис научных взглядов на страхование 65 Путем внесения платы страхователь получает взамен юридическое обязательство страховщика, гарантирующее ему или указанному бенефициару в случае реализации страховых рисков (т.е. наступления страховых случаев) страховую выплату в рамках определённого лимита. Страховую выплату страхователь в большинстве случаев направляет на восстановление и (или) обеспечение стабильности своих условий существования или жизнедеятельности, тем самым удовлетворяя свои потребности, т. е. страхование выступает в качестве источника финансирования. На других стадиях воспроизводственного процесса страхование не присутствует. Даже несмотря на то, что страховая услуга, как любая услуга, имеет стадию производства, но в отличие от них данный процесс происходит в рамках двух нами выделенных стадий: обмена (перераспределения) и потребления. В настоящее время именно с перераспределительной сущностью страхования связаны многие дискуссионные вопросы. Так, по мнению В.Б. Го-мелля, проблема перераспределительной сущности страхования связана только с экономической, в том числе финансовой стороной данной категории, решение которой дает ключ к пониманию. Многие источники лишь декларируют перераспределительную сущность страхования, в некоторых приводятся ее признаки, а истоки и природа перераспределительной сущности пока не раскрыты в абсолютном большинстве страховых и иных экономических работ [27]. Страхование, представляющее собой особые замкнутые перераспределительные товарно-денежные отношения на основе эквивалентного обмена по поводу формирования и использования целевого страхового фонда, выступая частью финансового сектора экономики, естественно, в нее встроено своей эволюцией и полностью подчиняется порядку системы. Но часть особая, со своими устоями, что и позволяет из системы ее выделить. Отметим некоторые сущностные отличия категории страхования от других смежных экономических категорий: 1) определение стоимости страховой услуги на основе актуарных расчетов взаимосвязи подверженности страхователя риску и объема выполнения обязательств страховой компанией; 2) формирование денежного страхового фонда и необходимость поддержания его в объеме, учитывающем специфику выплат по видам страхования; 3) замкнутая солидарность (общность интересов определенной группы) страхователей, которая проявляется в уплате страховых взносов в страховой фонд и в их согласии по условиям страховых выплат. Как мы видим, изменение отношения к месту и роли страхования в экономической системе было обусловлено: 1) вступлением страны (России) в новую систему экономических и социальных отношений, связанных с переходом к рынку; 2) повышением значимости страхования в воспроизводственном процессе и необходимостью разработки правового обеспечения легализованной предпринимательской деятельности; Т.Д. Одинокова 66 3) переосмыслением экономической сущности («объективных по содержанию и императивных по форме» [10, с. 85]) финансов. Всё это не могло не отразиться на обосновании сущностных взаимосвязей различных категорий. Так, трёхэлементную модель отношений экономических категорий можно в полной мере отнести к III этапу генезиса страхования (конец XIX в. - начале ХХІ в.), а в условиях клиентоориентированной экономики (начало ХХІ в. по наст. время) следует рассматривать уже четырехэлементную модель «финансы - кредит - страхование - инвестиции», при этом каждый ее элемент взаимосвязан с другим элементом и находятся в одной плоскости по отношению друг к другу. Данная замкнутая четырехэлементная модель взаимосвязей позволяет пересмотреть построение отношений в процессе развития экономических процессов и, как следствие, увидеть преобразование этих отношений по мере развития экономики. Как показывает анализ экономических процессов, стабильность развития данной четырехэлементной модели во многом зависит от наличия и эффективности использования четвертого элемента - «инвестиции». Если противопоставить категорию «финансы» по отношению к рассматриваемым категориям (кредиту, страхованию и инвестициям), то можно выделить как общие (схожие), так и отличительные характеристики (табл. 1, составленная автором). В настоящее время страхование, кредит, инвестиции и финансы не просто развиваются самостоятельно, но и находят точки соприкосновения друг с другом, что приводит к усложнению связей и размыванию границ между ними. Так, например, на стыке соприкосновения финансов и кредита возникают такие взаимоотношения, как государственный кредит; на стыке финансов и страхования - социальное страхование; на стыке инвестиций и страхования - инвестиционное страхование жизни, хеджирование и т.д. Размывание границ зависит от: 1) типа и состояния экономики; 2) особенностей реализации финансовой политики, во-первых, как в области фискальной политики (налоговой, таможенной и др.), направленной на формирование доходов государственных и муниципальных фондов денежных средств, так и в области стимулирования развития инструментов финансового рынка; во-вторых, в области расходования средств фондов, находящихся в распоряжении государства и муниципалитетов, направляемых на потребление (социальные, военные, административные расходы) и на развитие (инвестиции, кредиты) и резервирование; 3) готовности и возможности государства нести определенные социальные обязательства (социальная политика); 4) правового регулирования, соответствующему состоянию развития финансов, кредита, страхования и инвестиций; 5) возможностей и доступности продуктов научно-технологического прогресса и др. Таблица 1. Сравнительная характеристика смежных со страхованием экономических категорий, определяющих специфику каждой из них _Характеристика категорий_ Ѳ 1) £ 03 CQ О 3 & о 3 к 00 К & s & X s -Ѳ- Q S' s v§ s s s H CJ о x s s := 5 Q. О - © H 6 X и s X CJ © X s 2 о X © X Г) s s - X X e H s et о a, x u 5 X t& X © и a, H категории 1) защитная функция связана с 1) мобилизационная функ- 1) сберегательная функция связа- 1) аккумулирующая функформированием резерва на ция связана с привлечением на с размещением временно сво- ция связана с формировани-основе актуарных расчетов с временно свободного капи- бодного капитала с целью его ем фонда(-ов) денежных _целью обеспечения непрерывно- тала с целью поддержания сохранения и приумножения_средств государства с целью Генезис научных взглядов на страхование 71 Размывание границ осуществляется за счет: - перетока денежных средств из одной категории в другую. Примеры: свободные денежные средства и резервы страховые компании с целью сохранения и приумножения направляют в различные виды инвестиций; Кредитор, предоставляя заемщику денежные средства в кредит, может его обязать застраховать предмет залога; - появления продуктов-симбиозов на стыке смежных категорий (инвестиционное страхование жизни, долевое страхование жизни); - появления (смешанных, нетрадиционных) аналогов развития элементов модели. Пример: хеджирование на рынке ценных бумаг; конверсионный арбитраж на рынке кредита; - выполнения финансовым институтом одной категории функций института другой категории (страховая компания может выступить в роли кредитора; коммерческий банк или инвестиционная компания могут выступить в роли продавца или института по обслуживанию покупателей страховых продуктов); - использования продуктов в том качестве, которое не свойственно данной категории (например, полис накопительного страхования жизни в качестве обеспечения (залога) взятого заемщиком кредитного обязательства); - наличия одного и того же учредителя у институтов разных категорий (коммерческий банк, инвестиционная компания, страховая компания) и кэптивного характера построения взаимоотношений (ФПГ, холдинг). Более того, это ведет к поглощению одним продуктом другого и к появлению агрегированного финансового продукта, в структуре которого состоит несколько продуктов из смежных по отношению друг к другу категорий. При этом структурное соотношение между ними будет определять сам потребитель данной услуги. В настоящее время аналоги уже имеются: агрегированные страховые продукты (например, инвестиционное страхование жизни), структурированные банковские продукты на основе комбинации активов с разным уровнем риска. Закономерными процессами, вытекающими из вышеопределенных отношений, являются, во-первых, создание и функционирование финансового института в виде финансового супермаркета, работающего по принципу «одного окна», где можно будет приобрести как отдельный продукт, так и совместный (комплементарный или агрегированный) финансовый продукт; во-вторых, концентрация прав в области государственного надзора за деятельностью данных организаций в лице единого финансового мегарегулятора, в функции которого вменяется унификация единых правил и требований по осуществлению деятельности финансовыми институтами и обеспечению ими их финансовой устойчивости, а учет специфики деятельности института, исходя из принадлежности к той или иной экономической категории, возлагается на корпоративный орган надзора в лице ассоциаций, союзов и саморегулируемых организаций (СРО). Т.Д. Одинокова 72 Таким образом, мы в будущем увидим частичную потерю самостоятельности категорий друг от друга, в том числе благодаря законодательному ограничению поведения финансовых институтов. Поскольку страхование, как и другие смежные экономические категории, относится к надстройке над реальной экономикой и в воспроизводственном процессе проявляется только на стадиях обмена (перераспределения) и потребления, то это не могло не отразиться на выполняемых функциях. По нашему мнению, им присущи только две функции: перераспределительная и функция потребления. При этом в рамках перераспределительной функции выделяются частные функции, в которых проявляется экономическая сущность каждой из выделенной категории (табл. 2, составленная автором). Подводя итоги, хотелось бы еще раз отметить, что, несмотря на достаточно продолжительный период функционирования страхования, до сих пор среди российских теоретиков отсутствует единая точка зрения на его сущность и взаимосвязи с такими смежными экономическими категориями, как финансы, кредит и инвестиции. Однако (с позиции регулирования микроэкономических процессов) изучение и определение взаимосвязи данных категорий необходимо для понимания роли, места и сущности каждой из них как самостоятельной экономической категории в обеспечении непрерывности стадий воспроизводственного процесса, а также принятии грамотных решений в области государственного регулирования деятельности институтов, специализирующихся на каждом направлении. Страхование имеет как общие черты, объединяющие его с финансами, кредитом и инвестициями, так и отличительные характеристики. Одной из объединяющих характеристик выступают присущие данным категориям родовые функции (перераспределительная, обменная и функция потребления), при этом специфика экономического содержания каждой категории раскрывается в частных функциях, входящих в состав обменной функции. Важность определения функций и трактовки страхования как самостоятельной экономической категории, имеющей свои характерные признаки и элементы, бесспорна не только с позиции ее эволюционного развития, но и с позиции уже произошедших и происходящих в настоящее время изменений в экономико-социальном положении страны. Заключение. Таким образом, нами была рассмотрена эволюция взглядов теоретиков на самостоятельность страхования как экономической категории и показана взаимосвязь и взаимообусловленность ее от теоретического осмысления и практического функционирования финансов, кредита и инвестиций. Наука не стоит на месте, но она все еще недостаточно полно отражает всю ту специфику, которая характерна для страхования, в том числе с учетом практического применения его в качестве инструмента регулирования экономических процессов в стране. Поэтому данная статья дополняет ранее проведенные исследования и может служить отправной точкой для последующих.

Скачать электронную версию публикации