The personal finance theme in the modern English academic books: the review.pdf Персональные финансы, как объект научного изучения, так и в практическом аспекте, как конкретная деятельность домохозяев, становятся все более популярными в РФ. Нами был рассмотрен ряд аспектов данного направления1. В США за столетия рыночных отношений и вековое существование финансового рынка сложилась финансовая система, услуги которой доступны домохозяйствам, самостоятельно или через финансовых посредников.Американский опыт персонального финансового менеджмента насчитывает примерно 20-30 лет, как область обучения и почти столетие как область исследования (с 1930-х годов, когда формировался финансовый рынок). В США сформирован определенный порядок функционирования финансов домашних хозяйств, включающий ряд элементов, образующих институциональное окружение персональных финансов (Рис. 1). Домашние хозяйства взаимодействуют с системой образования. Образование тесно связано с развитием научных направлений в этой области и основано на теоретических исследованиях. С одной стороны, персональные финансы как предмет изучения являются вводной дисциплиной для общей теории финансов или составляют отдельный академический курс для изучения. С другой стороны, существует специальная система обу1 Наши работы составляют 2 группы: частные вопросы направления [например, 1,2] и структурно-содержательные [3, 4]НаукаОбразованиеПосредникиДомашнее хозяйствоФинансоваясистемаПосредникиНезависимые финансовые консультантыЛицензированиеОбразованиеНаукаСаморегулируемые организацииСертификаРис. 1. Институциональное окружение персональных финансовчения и сертификации независимых финансовых консультантов, услуги которых направлены на персональное финансовое планирование и управление накоплениями домашних хозяйств. Финансовая система США представляет собой мощную структуру с огромным спектром продуктов, часть из которых напрямую доступна физическим лицам, а остальные - через финансовых посредников. Финансовая система в данном случае рассматривается укрупненно, как состоящая из финансового рынка и органов государственной власти, регулирующих функционирование субъектов финансового рынка. В настоящее время российские граждане имеют широкий выбор вариантов экономического поведения. Развитие финансовой и банковской системы расширило возможности накопления и инвестирования денежных средств домашних хозяйств. Такие возможности повлекли за собой ответственность каждого человека за принятое финансовое решение. Таким образом, отсутствие в России: - развитого финансового рынка,- традиций планомерной финансовой деятельности российских домохозяйств,- сформированности данного направления как научной области, - сертифицированной сферы финансовых консультантов - побудило нас сделать обзор американского опыта в данной сфере.Англоязычная литература о персональных финансах практически безбрежна, разделим ее на несколько групп:1. Научная, включает монографии и статьи в ведущих мировых журналах по финансам и экономике:Advances in Economic Analysis and Policy, American Economic Review, Econometrica, Economic Journal, Economic Review, Housing Finance Review, International Economic Review, Journal of Economic Behavior and Organization, Journal of Economic Perspectives, Journal of Finance, The Journal of Financial and Quantitative Analysis, Journal of Financial Economics, Journal of Financial Research, Journal of Money, Credit, and Banking, Journal of Political Economy, Journal of Public Economics, Journal of the American Statistical Association, Labor Economics, Oxford Economic Papers, Quaterly Journal of Economics, Review of Economics and Statistics, Review of Finance, Review of Financial Studies,Tax Policy and the Economy. 2. Статьи в специализированных журналах, которые концентрируются на аспектах персональных финансов; публикуются как теоретические, так и прикладные исследования, последние поддерживают развивающиеся направления в образовании, практике и политике:Family and Economic Issues, Financial Services Review, Journal of Behavioral Finance, Journal of Family and Economic Issues, Journal of Financial Counseling and Planning, Journal of Financial Planning, Journal of Financial Services Professionals, Journal of Investing, Journal of Personal Finance3. Учебники полного цикла для разных сегментов рынка: домохозяйств, консультантов, работников финансовой системы.4. Учебные пособия, которые раскрывают одну из сфер персональных финансов: пенсионное планирование, управление инвестициями, личное страхование, финансовое планирование особых состояний (в путешествиях, при разводе и др.) и др. Эти направления, с одной стороны, являются частью процесса управлению персональными финансами, а с другой стороны, представляют отдельные дисциплины для изучения.5. Популярная литература: книги и брошюры небольшого объема, охватывают многочисленные темы: способы экономии, направления вложения средств, пути быстрого накопления состояния [например, 5]. Эта литература включает психологическую составляющую и привлекает читателей яркими заголовками, содержат истории богатых людей. В содержательном плане эта литературы представляет для нас наименьший интерес. В обзоре мы обратились к третьему сегменту, к самым свежим изданиям (в основном XXI век), что возможно при изучении сайтов ведущих издательств. В обзор включены работы авторов из англоязычных стран, по преимуществу США. Выбор этого сегмента обусловлен рядом причин: 1. Обычно в учебники входят вопросы, устоявшиеся, являющиеся более-менее традиционными для рассматриваемой области.2. Вопросы рассматриваются системно как с методологической, так и с практической стороны.3. Нам необходимо получить общую картину содержания направления и его структуры.Содержание учебников приводится нами в виде набора сведений: авторы, название, номер издания, издательство, год, количество страниц, перевод фамилий авторов и названия на русский язык, перечень глав. 1. Bajtelsmit V.L. Personal Finance: Skills for Life (Textbook) / Vickie L. Bajtelsmit (Colorado State University, USA). Publisher: Wiley, 2005. - 656 p. [6] Бажтелсмит В.Л. Персональные финансы: навыки для жизни (учебник)Часть 1. Основы персонального финансового планирования Глава 1. Процесс финансового планированияГлава 2. Инструменты финансового планирования: персональные финансовые отчеты и временная стоимость денег Глава 3. Постановка целей, планирование карьеры, и составление бюджетаГлава 4. Планирование подоходного налога Часть 2. Обеспечение основных потребностей домашнего хозяйстваГлава 5. Управление деньгами и финансовые институты Глава 6. Решения о покупке и кредитные карты Глава 7. Потребительские кредиты и кредитное законодательствоГлава 8. Принятие решений об автомобиле и жилье Глава 9. Покупка собственности и страхования гражданской ответственностиГлава 10. Оценка рабочих мест и вознаграждений работникам: здоровье, нетрудоспособность и пенсионные программы Часть 3. Построение богатства домашнего хозяйства Глава 11. Фундаментальные основы инвестирования Глава 12. Инвестиции в обычные акции Глава 13. Инвестиции в облигации и привилегированные акции Глава 14. Инвестиции во взаимные фонды, недвижимость и другие альтернативы Глава 15. Сбережения для долгосрочных целей: пенсия и образование Часть 4. Защита богатства домашнего хозяйстваГлава 16. Страхование жизни и социальная защита (медицинская и немедицинская помощь инвалидам и тяжелобольным). Глава 17. Управление имуществом и планирование наследства 2. Bajtelsmit V.L. Wiley Pathways Personal Finance (Textbook), 1st Edition / Vickie L. Bajtelsmit (Colorado State University, USA), Linda G. Rastelli. Publisher: Wiley, 2007. - 528 p. [7]Бажтелсмит В.Л. Персональные финансы (учебник) / В.Л. Бажтелсмит, Л.Г. РастеллиГлава 1. Персональное финансовое планирование в действииГлава 2. Стратегии и навыки управления денежными средствамиГлава 3. Управление налогамиГлава 4. Управление наличными деньгами и сбережениямиГлава 5. Потребительский кредит: преимущества и недостатки, источники и стоимостьГлава 6. Пользование потребительскими кредитамиГлава 7. Принятие решений об автомобиле и жильеГлава 8. Страхование Вашего дома и автомобиляГлава 9. Страхование здоровья и нетрудоспособностиГлава 10. Финансовое планирование со страхованием жизниГлава 11. Основы инвестированияГлава 12. Инвестиции в акции и облигацииГлава 13. Инвестиции во взаимные фондыГлава 14. Планирование пенсииГлава 15. Сохранение Вашего состояния3. Beal D. Personal Finance, 4th Edition. / Diana Beal (University of Southern Queensland, Australia) Warren McKeown (RMIT University, Australia) Publisher: John Wiley & Sons Australia Ltd, 2008. - 592 p.[8]Биэл Д. Персональные финансы / Д. Биэл, У. Маккеаун Глава 1. Персональное финансовое планирование Глава 2. Профессия по финансовому планированиюГлава 3. Навыки финансового планированияГлава 4. Планирование налогообложенияГлава 5. Прямые инвестицииГлава 6. Фонды коллективного инвестированияГлава 7. Анализ инвестиций в акцииГлава 8. Вложение в собственностьГлава 9. Первая инвестиционная цель - владение домомГлава 10. Риск-менеджмент и страхование Глава 11. Потребительский кредитГлава 12. Инвестиции с внешним финансированиемГлава 13. Пенсия по старостиГлава 14. Социальное обеспечениеГлава 15. Управление имуществом и планирование наследстваГлава 1 6. Создание персонального финансово- финансового плана4. Budge G.S. The New Financial Advisor: Strategies for Successful Family Wealth Management / Publisher: Wiley, 2008. - 196 p. [9]Бадж Г. С. Новый финансовый консультант: Стратегии успешного управления семейным состоянием (богатством)Введение. Где мы и как мы пошли по этому пути Глава 1. Принятие измененийГлава 2. Психология денег и богатства Глава 3. Знайте себяГлава 4. Сервисная модель поддержки жизненных результатовГлава 5. Содействие семейным встречамГлава 6. Главные жизненные события: как Вы можете помочь семьям пережить трудные временаГлава 7. Уполномоченные советники: открытое письмо (в газете) в финансовое учреждение о том, чего требуется достичь новому финансовому советнику Глава 8. Профессиональное развитие (повышение квалификации) для Вашей новой роли Глава 9. Этические нормы для советников, которым доверяют 5. Callaghan G. Personal Finance (Textbook)/ George Callaghan (Open University, UK), Ian Fribbance (Open University, UK), Martin Higginson (Open University,UK). Publisher: Wiley, 2006. - 472 p. [10]Каллахан Дж. Персональные финансы (учебник) / Дж. Каллахан, И. Фриббэнс, М. ХиггинсонГлава 1. Персональные финансы: установленный контекстГлава 2. ДоходГлава 3. Расходование и бюджетированиеГлава 4. ДолгГлава 5. Сбережения и инвестицииГлава 6. Жилье и финансовый балансГлава 7. ПенсииГлава 8. Разделение (коллективное использование) и ЗаботаГлава 9. Страхование и жизненные событияГлава 10. Персональные Финансы: Изменяющийся Контекст.6. Donnelly M.Q. On Your Own: A Personal Budgeting Simulation, 3rd Edition / Mary Queen Donnelly (Jackson Academy, Jackson, Mississippi, USA). Publisher: South-Western, Cengage Learning, 2010. - 320 p. [11]Доннелли М.К. На свой собственный страх и риск: моделирование процесса составления персонального бюджета1. Устанавливание файла2. Открытие текущего счета3. Составление бюджета4. Открытие сберегательного счета и сравнение банковских услуг5. Заявление на кредит6. Подготовка налоговых деклараций и начало поиска работы7. Поиск жилья8. Взгляд на страхование: здоровье и жизнь9. Взгляд на страхование: автомобиль и дом10. Взгляд на возможности транспортировки11. Обзор прав и обязанностей потребителей12. Основы инвестирования7. Donnelly M.Q. Skills for Consumer Success, 5th Edition / Mary Queen Donnelly (Jackson Academy, Jackson, Mississippi, USA). Publisher: South-Western, Cengage Learning, 2005. - 288 p. [12]Доннелли М.К. Навыки успешного потребления1. Рынок труда2. На работе 3. Текущие счета 4. Других банковские услуги 5. Кредит 6. Бюджетирование 7. Страхование и пенсия 8. Страхование автомобиля и жилья 9. Владение и пользование автомобилем 10. Жилье 11. Защита прав потребителей 12. Инвестиционные возможности8. Dworsky L.N. Understanding the Mathematics of Personal Finance: An Introduction to Financial Literacy / Lawrence N. Dworsky. Publisher: Wiley, 2009. - 242 p. [13]Дворский Л.Н. Понимание математики персональных финансов: введение в финансовую грамотность.1. Базовая математика2. Сложный процент3. Амортизационный кредит и сбережения4. Ипотеки5. Штрафы предварительной оплаты6. Кредитные карты7. Текущая стоимость8. Сравнение ссуд9. Налогообложение и инфляция10. Страхование жизни 11. Ренты (аннуитетные платежи) 12. Обратные ипотеки и страхование жизни тяжелобольных 13. Инвестиции: соотношение риска и доходности 14 Азартные игры15 Расчетные таблицы16 Решения9. Family Financial Management, 8th Edition / South-Western Educational Publishing, Publisher: South-Western, Cengage Learning, 2010. - 160 p. [14]Финансовый менеджмент семьи1. Быть организованным.Результаты работы. Разговор о деньгах. Взгляд вперед. Начальные действия и данные.2. СамостоятельноРезультаты работы. Рассказ о незамужней женщине, живущей одной (Тайра М. Бернс). Определение собственного капитала Тайры. Планирование бюджета. Запись операций. Операции в октябре. Начальные действия и данные.3. Содержание семьиРезультаты работы. Рассказ об одиноком отце с сыном (Адам Г. Уорнер). Определение собственного капитала Адама. Составление бюджета Адама. Операции в марте. Начальные действия и данные.4. Вложение в ваше будущееРезультаты работы. Рассказ о молодой семейной паре (Селина и Джаред Хоффмана). Выявление собственного капитала семьи. Составление семейного бюджета. Сделки в апреле. Начальные действия и данные.10. Frasca. R.R. Personal Finance: An Integrated Planning Approach, 8th Edition. Publisher: Prentice Hall, 2008. - 504 p. [15]Фраска Р. Р. Персональные финансыЧасть 1. Основная структура: организация и управление вашими финансовыми ресурсами1. Финансовое планирование: Почему это важно для Вас2. Временная стоимость денег: Не все доллары одинаковые3. Финансовые отчеты и бюджеты: Где Вы сейчас и куда Вы движетесь?4. Налоги: правительственная доля от Ваших доходовЧасть 2. Управление ликвидностью: управление оборотными средствами и краткосрочными обязательствами5. Управление наличными деньгами: фонды на неотложное потребление 6. Управление краткосрочными кредитами: потребительский кредитЧасть 3. Купить сейчас, а оплатить позже: управление долгосрочными обязательствами7. Товары длительного пользования: Личный автомобиль8. Жилье: Стоимость «крыши над головой»Часть 4. Инвестирование для будущего: рост ваших финансовых ресурсов9. Финансовые рынки и институты: Изучение инвестиционной среды10. Основы инвестирования: понимание риска и доходности11. Акции и облигации: Ваши наиболее приемлемые инвестиции12. Взаимные фонды и другие формы коллективного инвестирования: упрощение и (возможно) улучшение Вашего инвестиционного поведенияЧасть 5. Защита вашего богатства: страховое и пенсионное планирование13. Страхование собственности и гражданской ответственности: защита Ваших жизненно важных активов14. Здравоохранение и страхование от нетрудоспособности: защита Вашей способности зарабатывать15. Страхование жизни и имущественное планирование: защита Ваших иждивенцев16. Пенсионное планирование: планирование Ваших долгосрочных потребностей11. Garman E. T. Personal Finance, 10th Edition / E. Thomas Garman (Virginia Tech University, USA), Raymond Forgue (University of Kentucky, USA). Publisher: South-Western, Cengage Learning, 2010. - 624 p. [16]Гарман Е. Т. Персональные финансы / Е. Т. Гарман, Р.Форг.I. Финансовое планирование 1. Понимание персональных финансов 2. Планирование карьеры3. Финансовые отчеты, инструменты и бюджеты II. Управление денежными средствами 4. Управление подоходными налогами 5. Управление текущими и сберегательными счетами 6. Получение и обслуживание кредита 7. Кредитные карты и потребительские кредиты 8. Автомобиль и другие крупные покупки 9. Получение доступного жилья III. Защита доходов и активов 10. Управление рисками: собственность и ответственность 11. Управление расходами на здравоохранение 12. Планирование страхования жизни IV. Инвестиции 13. Основные принципы инвестирования14. Инвестиции в акции и облигации 15. Инвестиции через взаимные фонды 16. Недвижимость и высоко рисковые инвестиции V. Планирование пенсии и планирование наследства17. Планирование пенсии 18. Планирование наследства12. Gitman L.J. Personal Financial Planning, 12th Edition / Lawrence J. Gitman, Michael D. Joehnk. Publisher: South-Western, Cengage Learning, 2010. - 576 p. [17]Гитман Л.Дж. Персональное финансовое планирование / Л.Дж. Гитман, М.Д. Джоенк.Часть 1. Основы финансового планированияГлава 1. Понимание процесса финансового планированияГлава 2. Составление финансовых отчетов и плановГлава 3. Подготовка налоговЧасть 2. Управление основными фондами (основными, базовыми активами)Глава 4. Управление наличными деньгами и сбережениямиГлава 5. Принятие решений по поводу жилья и автомобиляЧасть 3. Управление кредитомГлава 6. Использование кредитаГлава 7. Использование потребительских кредитовЧасть 4. Управление страховкойГлава 8. Страхование Вашей жизниГлава 9. Страхование Вашего здоровьяГлава 10. Защита Вашей собственностиЧасть 5. Управление инвестициямиГлава 11. Инвестиционное планированиеГлава 12. Инвестиции в акции и облигацииГлава 13. Инвестиции во взаимные фонды и недвижимостьЧасть 6. Пенсионное и имущественное планированиеГлава 14. Планирование пенсииГлава 15. Сохранение Вашего состояния13. Gitman L.J. PFIN 2010, 1st Edition (Student Edition) / Lawrence J. Gitman, Michael D. Joehnk, Randall Billingsley. Publisher: South-Western, Cengage Learning, 2010. - 376p. [18]Гитман Л.Дж. ПФИН (Издание для студентов) / Л.Дж. Гитман, М.Д. Джоенк, Р. Биллингслей.Оглавление, как в (12).14. Goldsmith E.B. Consumer Economics: Issues and Behaviors, 2nd Edition / Elizabeth B. Goldsmith, (Florida State University, USA). Publisher: Prentice Hall, 2008. - 528 p. [19]Голдсмит Е.Б. Экономика покупателя: Проблемы и поведениеЧасть 1. Потребительские перспективы1. Потребители в изменяющемся мире2. Потребительское движение3. Теория потребления и формирование моделиЧасть 2. Защита потребителей4. Ответственность потребителей, компенсация и законодательство5. Государственная защита, негосударственные потребительские группы и СМИЧасть 3. Потребители на рынке6. Процесс покупки, бренды и разработка продукта7. Принятие решения и влияние рекламы8. К вопросу о еде и напитках9. К вопросу о здоровье и хорошем самочувствии10. Собственность, безопасность и ремонт11. Интернет и «Кража личности»12. Быть лучшим покупателем жилья и автомобиляЧасть 4. Потребители на финансовом рынке13. Сбережения, банковское дело, долг и вопросы кредитования14. Вопросы страхования и инвестированияЧасть 5. Возникающие вопросы потребителей и глобальная перспектива15. Этика и глобализация15. Hallman G.V. Private Wealth Management: The Complete Reference for the Personal Financial Planner, 8th Edition / G. Victor Hallman (Wharton School, USA), Jerry S. Rosenbloom (Wharton School, USA). Publisher: McGraw-Hill, 2009. - 753 p. [20]Холман Г. В. Управление частным богатством: полный справочник для персонального финансового планера / Г.В. Холман, Дж.С. РозенблумЧасть 1. Введение1. Природа и цели управления частным богатством2. Окружающая среда для управления богатством3. Понятия оценки в управлении богатствомЧасть 2. Планирование инвестиций и финансовый менеджмент4. Базовые инвестиционные планирование и стратегии5. Обычные акции6. Недвижимое имущество и инвестиции в другие ценные бумаги7. Инвестиции с фиксированным доходом8. Другие инвестиционные компании и альтернативные инвестиции9. Стратегии размещения активов и финансовый менеджментЧасть 3. Планирование подоходного налога10. Основы подоходного налогообложения11. Сокращение подоходного налога и методы управления для физических лиц.Часть 4. Финансирование образовательных расходов12. Планирование образованияЧасть 5. Пенсионное планирование, компенсация акциями («участие в успехе») и другие вознаграждения работникам13. Анализ потребностей на пенсии, социальное обеспечение, пенсионные планы, обеспеченные работодателем14. Другие вознаграждения работникам15. Персональные пенсионные счета и ренты16. Планирование распределения выплат по пенсионным программам17. Контракты ренты индивидуальных инвестиций18. Планы компенсации (вознаграждения) служащим акциямиЧасть 6. Благотворительность 19. Методы осуществления благотворительности Часть 7. Планирование и риск-менеджмент20. Базовые принципы страхования и выбор страховщика21. Страхование жизни и социальное обеспечение22. Страхование здоровья и страхование от нетрудоспособности23. Долгосрочное страхование и медицинское планирование24. Страхование собственности и гражданской ответственностиЧасть 8. Планирование имущества и наследства25. Принципы имущественного планирования26. Система налогообложения передачи прав собственности27. Предоставленная продолжительность жизни и внутрисемейные техники.28. Супружеская налоговая скидка, посмертное планирование и планирование наследства.29. Роль страхования жизни в планировании имущества и наследства.30. Отзывные трасты и мероприятия по управлению недвижимостьюЧасть 9. Планирование деловых кругов31. Типы предпринимательства и бизнес-планирование16. Kapoor J.R. Personal Finance, 9th Edition / Jack R. Kapoor (College of Dupage), Les R. Dlabay (Lake Forest College, USA), Robert J.ughes (Dallas County Community College, USA). Publisher: McGraw-Hill/Irwin, 2009. - 832 p. [21]Капур Дж.Р. Персональные финансы / Дж.Р. Капур, Л.Р. Длабэй, Р.Дж. ХьюзЧасть 1. Планирование персональных финансов Глава 1. Основы персональных финансов и временная стоимость денег Глава 2. Финансовые аспекты планирования карьерыГлава 3. Стратегия управления денежными средствами: финансовые отчеты и составление бюджета Глава 4. Налоговое планированиеЧасть 2. Управление персональными финансами Глава 5. Финансовые услуги: сберегательные программы и счета расходовГлава 6. Введение в потребительский кредит Глава 7. Выбор источника кредита: стоимость альтернатив кредита Часть 3. Принятие решений о покупке Глава 8.Стратегии потребительского поведения и правовая защита Глава 9. Решение о жилье: факторы и финансы Часть 4. СтрахованиеГлава 10. Страхование недвижимости и автотранспортных средств Глава 11. Здоровье, потеря трудоспособности и долгосрочное страхование Глава 12. Страхование жизни Часть 5. Инвестирование финансовых ресурсов Глава 13. Основные принципы инвестирования Глава 14. Инвестиции в акции Глава 15. Инвестиции в облигации Глава 16. Инвестиции во взаимные фонды Глава 17. Инвестиции в недвижимость и другие альтернативы инвестиций Часть 6. Управление финансовым будущим Глава 18. Ранний старт: пенсионное планирование Глава 19. Планирование наследства17. Keown A.J. Personal Finance: Turning Money into Wealth and Student Workbook & MyFinance Student Access Code Card, 5th Edition. / Arthur J. Keown (Virginia Polytechnic Institute & State University, USA). Publisher: Prentice all, 2009 - 672p. [22]Кеон А.Дж. Персональные финансы: превращение денег в богатство, включает рабочую тетрадь для студента и персональный доступ студента в программу Мои финансы. Часть 1. Финансовое планированиеГлава 1. Процесс финансового планированияГлава 2. Измерение персонального финансового состояния и составление плановГлава 3. Понимание и осмысление временной стоимости денегГлава 4. Налоговое планирование и стратегииЧасть 2. Управление деньгамиГлава 5. Наличность или управление ликвидными активамиГлава 6. Использование кредитных карт: роль открытого кредитаГлава 7. Использование потребительских кредитов: роль запланированных заимствованийГлава 8. Решения о доме и автомобилеЧасть 3. Страховая защита Глава 9. Страхование жизни и здоровьяГлава 10. Страхование собственности и гражданской ответственностиЧасть 4. Управление инвестициямиГлава 11. Основы инвестированияГлава 12. Рынки ценных бумагГлава 13. Инвестиции в акцииГлава 14. Инвестиции в облигации и другие альтернативыГлава 15. Взаимные фонды: легкий способ диверсификацииЧасть 5. Проблемы жизненного циклаГлава 16. Пенсионное планированиеГлава 17. Планирование наследства: экономия денег и нервов Ваших наследниковГлава 18. Сбор частей воедино18. Madura J. Personal Finance & MyFinance Student Access Code Card, 4th Edition. / Jeff Madura (Florida Atlantic University, USA) Publisher: Prentice Hall, 2010. - 650 p. [23]Мадура Дж. Персональные финансы и персональный доступ студента в программу Мои финансы.Глава 1. Краткий обзор финансового плана Часть 1. Инструменты финансового планированияГлава 2. Планирование и персональные финансовые отчетыГлава 3. Применение концепции временной стоимостиГлава 4. Использование налоговых принципов в планированииЧасть 2. Управление персональной ликвидностью Глава 5. Банковское дело и процентные ставкиГлава 6. Управление персональными деньгами Глава 7. Оценка и обеспечение кредитаГлава 8. Управление кредитомЧасть 3. Персональное финансированиеГлава 9. Персональные займыГлава 10. Покупка и содержание домаЧасть 4. Защита Вашего богатстваГлава 11. Страхование автомобиля и дома Глава 12. Страхование здоровья и потери трудоспособностиГлава 13. Страхование жизниЧасть 5. Персональные инвестицииГлава 14. Основные принципы инвестированияГлава 15. Инвестиции в акцииГлава 16. Инвестиции в облигацииГлава 17. Инвестиции во взаимные фондыГлава 18. Размещение активовЧасть 6. Пенсионное планированиеГлава 19. Планирование пенсииГлава 20. Наследственное планированиеЧасть 7. Синтез финансового планированияГлава 21. Интегрирование компонентов финансового плана19. Ryan J.S. Managing Your Personal Finance, 6th Edition. / Joan S. Ryan (Clackamas Community College, USA) Publisher: South-Western, Cengage Learning, 2010. - 752 p. [24]Райан Дж.С. Менеджмент Ваших персональных финансов1. Выбор карьеры2. Планирование карьеры3. Получение работы4. Приспосабливание к работе5. Трудовое законодательство и обязанности6. Оплата, вознаграждения и условия труда7. Федеральный подоходный налог8. Бюджеты и финансовые отчеты9. Текущие счета и другие банковские услуги10. Сбережения для будущего11. Инвестиции для будущего12. Инвестиции в акции13. Инвестиции в облигации14. Инвестиции во взаимные фонды, недвижимость и другие инструменты15. Пенсия и имущественное планирование16. Кредит в Америке17. Кредитные документы и законодательство18. Обязанности и стоимость кредита19. Проблемы с кредитом20. Самостоятельное принятие решений21. Аренда места жительства22. Покупка дома23. Покупка и владение автомобилем24. Решение семейных вопросов25. Введение в риск-менеджмент26. Собственность и страхование гражданской ответственности27. Страхование жизни и здоровья28. Роль потребителей в системе свободного предпринимательства29. Защита прав потребителей30. Урегулирование споров. 20. Ryan J.S. Personal Financial Literacy, 2nd Edition. / Joan Ryan (Clackamas Community College, USA) Publisher: South-Western, Cengage Learning, 2011. - 448p. [25]Райан Дж.С. Персональная финансовая грамотность1. Как ваш выбор влияет на доход1-1. Персональный опыт и рынок труда1-2. Экономика и Ваше образование1-3. Инструменты и навыки поиска работы2. Доход, вознаграждения и налоги.2-1. Заработная плата и вознаграждения2-2. Нетрудовой доход и премии2-3. Налоги и другие вычеты3. Ваша покупательная способность.3-1. Инфляция и покупательная способность денег3-2. Цены и потребительский выбор3-3. Получение большего за те же деньги4. Финансовые решения и планирование4-1. Ресурсы и выбор4-2. Основы составления бюджета4-3. Персональное финансовое планирование5. Банковская система5-1. Текущие счета.5-2. Сберегательные счета5-3. Банковские услуги и их стоимость6. Личный риск-менеджмент6-1. Риск-менеджмент и стратегии6-2. Защита дохода6-3. Защита собственности7. Решения о покупке7-1. Планы покупок7-2. Источники и преимущества кредита7-3. Стоимость кредита8. Платежи за кредит8-1. Способы оплаты8-2. Потребительские кредиты8-3. Подсказки по кредиту9. Проблемы кредита и законодательство9-1. Решение проблем с кредитом9-2. Банкротство9-3. Защита прав потребителей и законодательство10. Понимание сбережений и инвестиций10-1. Основания для сбережения и инвестирования10-2. Принципы сбережения и инвестирования10-3. Стратегии сбережения и инвестирования11. Варианты сбережения и инвестирования11-1. Инвестиции с низким риском11-2. Инвестиции со средним риском11-3. Высокорисковые инвестиции12. Покупка и продажа инвестиций 12-1. Изучение инвестиций12-2. Покупка и продажа ценных бумаг12-3. Регулирующие органы21. Woerheide W. Core Concepts of Personal Finance (Textbook). / Walt Woerheide (The American College in Bryn Mawr, Pennsylvania, USA). Publisher: Wiley, 2004. - 456p. [26]Уоерхеид У. Базовые концепции персональных финансов (Учебник)Часть 1. Основные вопросы финансового планирования 1. Понимание процесса финансового планирования 2. Финансовое планирование и бюджетирование 3. Управление Вашими налогами 4. Стоимость денег во времени 5. Управление ликвидными активами Часть 2. Покупка активов и взятие денег в долг 6. Заимствование по открытому счету 7. Приобретение потребительских кредитов 8. Покупка и продажа персональных активов: дома и автомобили 9. Финансирование персональных активов: ипотека, автокредит и договор аренды автомобилей Часть 3. Риски и страхование10. Риск-менеджмент и страхование собственности, страхование от несчастных случаев: полисы автомобилиста и домовладельца. 11. Страхование жизни. 12. Страхование здоровья. Часть 4. Инвестиции 13. Основы инвестирования и инвестиции с фиксированной доходностью.14. Обычные акции и подобные ценные бумаги 15. Инвестиционные компании: взаимные фонды, закрытые фонды, паевые инвестиционные фонды и инвестиционные клубы16. Рынки ценных бумаг и механизм рынкаЧасть 5. Планирование пенсии и смерти 17. Пенсионное планирование: Часть I: Социальное обеспечение и пенсии18. Пенсионное планирование: Часть II: Программы льготного налогообложения и персональные сбережения 19. Подготовка к смерти: завещания, трасты, дарение и налоги на наследство Предварительные выводы из первичного обзора: Первые учебные пособия по персональным 1. финансам в виде комплексных, всеохватывающих пособий появились в 80-е годы ХХ века, вместе с формированием некоммерческих организаций по персональному финансовому планированию [27].Литература по персональным финансам на2. столько разнообразна, что ее можно разделить на несколько блоков: a) литература для изучения комплексного курса по персональным финансам, которая имеет практическую значимость для управления собственными денежными средствами;b) литература, изучение которой позволяет получить сертификат независимого финансового консультанта, специализирующегося на консалтинге физических лиц по персональному финансовому планированию [2, 9, 20, 28]; c) пособия по персональным финансам специфического (особого) состояния домохозяйства (персоны), например, для одиноких матерей [30], путеводители по персональным финансам для тинэйджеров, персональные финансы в 20 и 30 лет, 40 и 50, или персональное финансовое планирование при разводе [31] и др. d) литература по отдельно сформировавшейся отрасли экономической науки - науки о потреблении с точки зрения покупателя, т.е. с точки зрения домохозяина [12, 19]. В условиях большого выбора товаров, доступности большого количества потребительских благ, товаров, услуг, доступности потребительских кредитов имеют особую практическую значимость исследования, посвяНАПРАВЛЕНИЕщенные правильному распоряжению ресурсами на потребление, грамотному потребительскому поведению, выбору действительно необходимых благ для домашнего хозяйства. Большинство учебников по персональным 3. финансам имеют похожую структуру. Некоторые учебники имеют больше или меньше параграфов и затрагивают изучение смежных дисциплин, но стандартно все пособия включают:a) основы процесса финансового планирования: доходы, расходы, бюджет;b) управление наличными деньгами, сбережениями, банковскими услугами;c) управление кредитами, займами;d) планирование крупных покупок: жилье, транспортные средства;e) страхование жизни, имущества, ответственности;f) инвестированиеg) планирование пенсии, наследства. Даже поверхностный анализ пособий, вклю4. чающий перевод содержаний и просмотр отдельных глав, глоссариев и предметных указателей, вывил проблему, связанную с трудностями перевода устойчивых выражений, применяемых в персональных финансах, но не имеющих дословного (эквивалентного) перевода на русский язык. Трудности перевода связаны с различиями в мировой финансовой практике и российской. Наличие данной проблемы подтверждают и немногочисленные русские переводы, к примеру книга К. Л. Хамильтона [29]. Здесь переводчики просто добавили «зонтичное» название, объединившее смысл англоязычного, но отсутствующее в оригинале [28]. С другой стороны, этот учебник предназначен для лиц, сдающих экзамен на американский сертификат, поэтому оправдан полный буквальный перевод американских финансовых реалий, к тому же расшифрованных в содержательном глоссарии (С. 288-305). Кстати, значительная часть продуктов отсутствует на российском финансовом рынке, как и целые пласты финансовой деятельности. Следовательно, неадаптированное применение американского опыта невозможно, по крайней мере, до создания адекватной системы персональных финансов. В связи с этим в данной статье приводится перечень таких терминов, далеко не исчерпывающий, имеющий практическую значимость при работе с англоязычной литературой.Basic Assets - основные фонды как совокупность материально-вещественных ценностей, действующих в течение длительного машины, здания, сооружения, оборудование и т.п. Особенность заключается в том, что в зарубежной литературе этот термин равнозначно употребим как для финансов организаций, так и для персональных финансов.Disability insurance - страхование по нетрудоспособности, страхование по инвалидности. Включает оплачиваемый отпуск по болезни, кратковременной и долговременной нетрудоспособности. Employee benefits - разнообразные компенсации, предоставляемые работникам дополнительно к их сдельной заработной плате или окладу. К таким компенсациям относятся, например, предоставление жилья (предоставляемое или оплачиваемое работодателем), детские сады, оплата повышения квалификации, пособие по болезни, оплачиваемый и неоплачиваемый отпуск, социальное страхование, пенсионные накопительные программы, «участие в успехе», «участие в прибыли», медицинское страхование (в том числе может быть стоматология), страхование жизни и другие неденежные вознаграждения сотрудникам. Близкийрусскоязычный термин - социальный па- пакет, предоставляемый организацией. Estate planning. Дословно переводится как имущественное планирование. Подразумевает процесс распоряжения имуществом после смерти владельца и подготовку завещания. Такое управление имуществом включает налоговую оптимизацию, назначение наследников и распределение имущества между ними. Планирование такого вида позволяет уменьшить количество проблем наследников, снизить судебные затраты по делам о завещаниях и наследствах, гарантирует распоряжение имуществом после смерти владельца в соответствии с его желаниями, обычно учитывая интересы младших или недееспособных детей.Financial planner - финансовый советник (консультант), специалист по финансовому планированию. Консультирует своих клиентов по вопросам персонального финансового планирования, разных видов инвестиций и их эффективности применительно к потребностям клиентов. В США существует система сертификации финансовых планеров.Сertified financial planner (CFP) - дипломиро-CFP) дипломированный специалист по финансовому планированию, специалист по координации банковских, страховых, инвестиционных, налоговых дел клиента, сдавший экзамен по финансовому планированию и получивший соответствующий сертификат.Certified Financial Planner Board (CFP Board) - совет дипломированных специалистов по финансовому планированию, некоммерческая организация, регулирующая деятельность специалистов по финансовому планированию путем разработки стандартов профессиональной деятельности и выЗемцовдачи лицензий специалистам, удовлетворяющим всем требованиям; создан в 1985 г. Individual Retirement Account (IRA) индивидуальный пенсионный счет. Система пенсионного обеспечения США, основанная на Законе о пенсионном обеспечении работающих [Employee Retirement Income Security Act of 1974], и с 1982 года доступная всем гражданам страны предполагает, что любой работник может открыть в банке индивидуальный пенсионный счет, и его ежегодные взносы до определенной суммы, а также проценты по ним не облагаются налогом.Leveraged Investments - инвестиции, осуществляемые за счет заемных денежных средств, другими словами, это инвестиции с внешним финансированием.Marital deduction - супружеская налоговая скидка, реализуется в виде освобождения от налога имущества, наследуемого супругом.Qualified pension plan - льготный пенсионный план, осуществляемый работодателем в рамках пенсионной системы, удовлетворяющей всем законодательным требованиям и позволяющей своим участникам получать налоговые льготы по взносам и доходам от прироста капитала.Retirement planning. Дословно означает планирование отставки, предполагает планирование выхода на пенсию.Stock Compensation - выплата заработной платы акциями. Общепринятая методика, используемая корпорациями, чтобы поощрить руководителей. Теория состоит в том, что руководители, владея акциями собственной организации, будут работать усерднее, чтобы их собственные акции выросли в цене. В отечественной литературе можно встретить термин «участие в прибыли», который характеризует принцип, при котором менеджеры получают акции или доли в компании как награду за работу, основанную на том, как хорошо действует компания.Superannuation - пенсия по старости, непосредственное увольнение и выход на пенсию за выслугу лет.Таким образом, направление персональных финансов в англоязычной литературе полностью сформировано в отдельную, полноценную сферу знаний. Академическая программа по персональным финансам есть в университетах с соответствующим обеспечением учебной литературой. Популярные журналы, специализирующиеся на персональных финансах, публикуют статьи по направлениям инвестирования средств, формированию пенсионного плана, налоговой оптимизации, управлению имуществом, страхованию. Публикации обладают актуальностью и практической значимостью для домашних хозяйств. Науч

Скачать электронную версию публикации