Survey results of Tomsk state university students of financial andaccounting specialties within the course «The household finance».pdf В течение нескольких лет нами разрабатывается направление «Финансы домашних хозяйств», в рамках которого осуществляется научная деятельность, а также обучение студентов старших курсов финансово-учетных специальностей. Полная структура дисциплины представлена в ряде публикаций [например, 1], лекции охватывают ряд основных тем. В рамках курса «Финансы домашних хозяйств», читаемого на экономическом факультете и факультете банковского дела ВШБ Томского государственного университета, был проведен опрос студентов старших курсов с целью изучения типов домохозяйств, типов жилища и элементов финансовой структуры. Опрошены студенты дневного отделения экономического факультета (ДО ЭФ), заочного и вечернего отделений факультета банковского дела (ЗО ФБД; ВО ФБД). Всего было опрошено 170 студентов: 86 - ДО ЭФ, 47 - ЗО ФБД, 37 - ВО ФБД по специальностям «финансы и кредит», «бухгалтерский учет, анализ и аудит».В результате опроса студенты представили схему своего домашнего хозяйства (рис. 1), на которой отражены основные элементы финансовой структуры их домашнего хозяйства. Это было первое задание.Кроме того, студенты выполнили второе задание: представили сумму и структуру эксплуатационных расходов на жилище, для верификации данных были предъявлены оригиналы подтверждающих документов (соответствующие квитанции). Правильность выполнения заданий проверялась в ходе зачета. Так как большинство студентов не ведут ежедневного долгосрочного учета доходов и расходов, то полученные данные являются оцеДомохозяин (Домохозяйка)Фонд домашнего хозяйстваРеальные активы(Инвестиции) Финансовые активыДОХОДЫРАСХОДЫРезервСтраховая защитаОбязательстваРис. 1. Принципиальная схема финансовой структуры первичного домашнего хозяйстваночными, точность которых вполне отвечает сути поставленных задач. Цели данного исследования. Во-первых, закрепление полученных знаний студентами, в том числе изучение своего домашнего хозяйства, и акцентирование внимания на финансовом администрировании, что в конечном итоге позволит овладеть компетенциями финансового администратора. Во-вторых, получение информации о реальном распределении студентов по типам домохозяйств и отдельным элементам финансовой структуры, которая позволит нам в дальнейшем разрабатывать адекватные методики финансового планирования для различных типов домохозяйств. Полученная информация позволит совершенствовать курс в соответствии с реальными характеристиками финансов конкретных домашних хозяйств и предлагать разным сегментам домашних хозяйств соответствующие темы для изучения.В целом данный курс является инструментом повышения финансовой грамотности студентов и выработки у них специфического (внутреннего) взгляда на финансово-экономические процессы, происходящие в обществе.Под домашним хозяйством мы понимаем отдельное физическое лицо или семью, обладающую имущественным комплексом, который включает жилище, имущество, финансовые активы, имеет более-менее регулярные источники доходов и расходов и находится в определенном месте (имеет адрес)[2].Выделим следующие основные типы домашних хозяйств:1. Первичное - отдельно проживающее физическое лицо. У него уже есть все элементы домашнего хозяйства, но это еще не семья. Разновидностью первичного домохозяйства является полупансион, т.е. проживание в общежитии с материальной поддержкой родителей.2. Простое - союз двух первичных домашних хозяйств, который может быть юридически закреплен браком или получен в ходе реального совместного проживания физических лиц (гражданский брак). Изначально отдельно проживающие мужчина и женщина превращаются в мужа и жену, появляются разнообразные фонды денежных средств, возникают алиментные отношения.3. Полное - это семья, состоящая из родителей и детей, появляется детский фонд. Алиментные отношения развиваются.4. Полное плюс - это полное домашнее хозяйство, в котором есть взрослые совершеннолетние дети. Дети могут иметь свои источники доходов. С точки зрения детей, полное домашнее хозяйство -это пансион.Тип домохозяйства влияет на финансовую структуру и содержание ее отдельных элементов.Анализ студентов по типам домашних хозяйств представлен на рис. 2-5.Из общего числа обследованных домашних хозяйств «полное +» занимает 22%, «первичное» - 49%, «простое» - 21%, «полное» - 8 % (рис. 5).Тип жилья также влияет на финансовую структуру. Выделим 3 основных типа жилья:1. Общежитие (полупансион), отличается самым низким уровнем эксплуатационных расходов.2. Съемное. При найме жилья эксплуатационные расходы обычно состоят из оплаты арендодателю и оплаты электроэнергии, водоснабжения и интернета. 3. Жилье, которое находится в собственности,студента или его родителей. Эксплуатационные расходы складываются из платы за: жилищно-коммунальные услуги, электроэнергию, стационарный телефон, интернет.Анализ домашних хозяйств студентов по типам жилища представлен на рис. 6-9.Из общего числа обследованных домашних хозяйств в общежитии живут 21% студентов, 29% снимают жилье, 50% живут в квартирах, находящихся в их или родительской собственности (рис. 9). Финансовая структура домашнего хозяйства состоит из ряда взаимосвязанных элементов. В различных домашних хозяйствах элементы финансовой структуры различаются по масштабам и по конкретному содержанию. Финансовое администрирование. Фи1. нансовое администрирование предполагает наличие администратора - человека, который распоряжается деньгами. Финансовое администрирование предполагает осуществление в домашнем хозяйстве финансовой деятельности (в развитом виде):a) учет доходов и расходов;b) фондирование - накопление денежных средств для осуществления крупных покупок (создание фондов);c) поиск и анализ информации о предложениях на финансовом и потребительском рынках;d) постановка целей с определением требуемой суммы, сроками осуществления и планом достижения;e) анализ собственного финансового положения. Итогом администрирования является финансовый план домашнего хозяйства, рассчитанный на определенный период времени. В широком смысле план - это последовательность определенных событий в соответствии со стоимостью их осуществления. Финансовый план зависит от уровня доходов домашнего хозяйства, ценностей и накопленного имущества. Финансовый план представляет собой совокупность бюджетов. Годовой бюджет объединяет 12 месячных бюджетов и учитывает дополнительные ежегодные доходы и расходы. Доходы - поступление денежных средств 2. из определенных источников: a) заработная плата, b) трансферты (пенсии, стипендии, пособия, алиментарная помощь), c) доходы от собственности (сдача в аренду недвижимости, проценты по вкладам в банке, дивиденды), d) доходы от предпринимательской деятельности. Расходы - использование денежных 3. средств. Расходы зависят от желаний, потребностей, целей и доходов конкретного домашнего хозяйства.a) налоги (транспортный налог, налог на имущество, земельный налог и др.);b) обязательные платежи (жилищно-коммунальные услуги, электроэнергия, телефон, интернет). Обязательными расходы являются вследствие наличия договора, невыполнение условий которого влечет соответствующие последствия;c) расходы на продукты, товары, услуги (в том числе расходы на базовый актив [3] в пределахпрожиточного минимума и инициативные расходы).Резерв - определенный фонд, предназна4. ченный для покрытия рисков, для чрезвычайных расходов. Резерв должен быть высоколиквиден и надежен. В домашнем хозяйстве резерв существует в натуральной и денежной (наличные деньги (в том числе валюта), банковский вклад, драгметаллы) формах.Страховая защита (совокупность поли5. сов).Инвестиции - вложения с целью полу6. чения дохода в: ПИФы, банковские вклады, драгоценные металлы (слитки, ОМС), недвижимость, ценные бумаги, антиквариат. 7. Источники покрытия дефицита бюджета (обязательства). В рамках изучения домашних хозяйств студентов были проанализированы среднедушевые доходы в домашних хозяйствах (Приложение А) и эксплуатационные расходы в зависимости от типов жилья (Приложение Б).Приложение А. Среднедушевой доход в домашних хозяйствах студентовПриложение Б. Эксплуатационные расходы в домашних хозяйствах студентов

Скачать электронную версию публикации