Financial planning system in households.pdf Современное разнообразие товаров и услуг, а так-же уровень развития финансовой сферы требуют отчеловека грамотного распоряжения собственнымисредствами.В этой связи актуальным является формированиецелостного подхода к финансовому планированию вдомашних хозяйствах, применение которого позволитфизическим лицам повысить эффективность своей фи-нансовой деятельности.Экономическое качество жизни домашнего хозяй-ства определяется не только доходными составляющи-ми (например, уровень заработной платы), но и бюдже-том домашнего хозяйства [1], способами и направле-ниями расходования поступающих доходов. В этомаспекте в домашних хозяйствах необходимо применятьинструменты финансового планирования для повыше-ния экономического качества жизни.Исследование системы финансового планированияпредполагает формулировку следующих ее элементов:понятия и принципов, объекта и субъекта финансовогопланирования, источников финансовых ресурсов дляосуществления планирования и средств финансовогопланирования в домашнем хозяйстве.Предлагаем рассматривать понятие финансовогопланирования в домашних хозяйствах в четырех аспек-тах (рис. 1).Рис. 1. Понятие финансового планирования в домашних хозяйствахВо-первых, финансовое планирование следует рас-сматривать как науку. Так, финансовое планирование вдомашних хозяйствах является частью теории плани-рования и теории финансового менеджмента и пред-ставляет собой отдельную область знаний, самостоя-тельное направление для научных исследований.Во-вторых, финансовое планирование в домаш-них хозяйствах представляет собой учебную дисци-плину, которая может быть вводной к курсу финан-сов или комплексным обобщенным курсом длястаршеклассников и студентов всех специально-стей. С одной стороны, это курс, который позволитстуденту управлять собственными ресурсами и рас-сматривать финансовый рынок с точки зрения соб-ственного домашнего хозяйства. С другой стороны,существует система обучения и сертификации неза-висимых финансовых консультантов, услуги кото-рых направлены на составление финансовых планови управление накоплениями домашних хозяйств. ВРоссии такая система еще не закреплена законода-тельно, но уже существует на практике. В развитыхстранах функционирует система обучения консуль-тантов, включающая регулирующие органы, зако-нодательную базу, систему сертификации и мощ-ную сферу услуг [2].В-третьих, финансовое планирование - это видпрактической деятельности, которая осуществляется вобыденной форме: учет доходов и расходов, составле-ние планов, расходование средств по определеннымнаправлениям. У членов домашнего хозяйства возника-ет специфическая деятельность - финансовая, котораяподразумевает администрирование всех элементов фи-нансовой структуры домашнего хозяйства. Для обыч-ного физического лица, не финансиста по профессии,финансовая деятельность является не основной, побоч-ной и дополнительной, и, следовательно, требует до-полнительных энергетических, информационных ивременных затрат. Финансовое планирование как прак-тическая деятельность членов домашнего хозяйствасуществует в двух формах [3].1. Информационное и интеллектуальное обеспече-ние, что включает постановку целей, учет доходов ирасходов, изучение условий совершения финансовыхопераций, сравнение финансовых продуктов и услуг,анализ собственного положения и финансовых воз-можностей.2. Реальная деятельность - осуществление покупок,исполнение бюджета, проведение операций, инвести-рование и выполнение других задач в соответствии споставленными финансовыми целями домашнего хо-зяйства.В-четвертых, финансовое планирование в домаш-нем хозяйстве может осуществляться сторонними ор-ганизациями, и в этом случае его следует рассматри-вать как вид профессиональной деятельности. В этомаспекте финансовым планированием занимаются неза-висимые финансовые консультанты (независимые фи-нансовые советники).Субъектами финансового планирования в домаш-них хозяйствах являются сами члены домашнего хо-зяйства либо сторонние организации и работающие вних специалисты: независимые финансовые консуль-танты или специалисты, например, коммерческих бан-ков и страховых компаний. Объектом финансовогопланирования выступают финансы домашнего хозяй-ства и элементы финансовой структуры домашних хо-зяйств [4].Для того чтобы планирование проводилось грамот-но, результаты его осуществления были эффективны,необходимо соблюдать определенные принципы. Про-анализировав мнения ученых относительно процессапланирования [5, 6], сформулируем принципы финан-сового планирования в домашнем хозяйстве:1. Целенаправленность. Финансовое планированиекак процесс осуществляется для достижения постав-ленных целей.2. Оперативность. Финансовое планирование долж-но быть обращено на перспективу, а не на констатациюосуществленных действий, способствовать принятиюрешений в будущем.3. Реальность. Планы должны быть реальными какпри составлении, так и при выполнении.4. Регламентированность. Несмотря на то что фи-нансовыми планами будет пользоваться ограниченноеколичество членов домашнего хозяйства, существуетопределенный регламент работы - форма отражения,классификации доходов и расходов, периодичностьведения учета и пересмотра планов. Регламент можетбыть составлен самостоятельно, с использованием про-граммных средств или при помощи финансовых кон-сультантов.5. Комплексность. Финансовое планирование затра-гивает все сферы жизни. Анализ новых ситуаций вовсех сферах жизни домашнего хозяйства и его членов,а также в условиях внешней среды приводит к новымвыводам и возможностям.6. Непрерывность. Постоянное ведение учета и пе-ресмотра планов позволяет осуществлять качественныйконтроль и избежать необоснованных трат либо оши-бок.7. Простота и понятность. Финансовый план долженбыть доступным и простым в ведении и анализе, чтобыпроцесс финансового планирования был приятнымсредством для достижения целей, а не самой целью(принцип 1).Промежуточной целью финансового планированияявляется максимизация остатка, который формируетсяв результате расходования поступивших денежныхсредств, и выявление средств для достижения финан-совых целей. Максимизировать остаток можно двумяосновными способами: увеличить доход или сократитьрасходы.Анализ источников дохода в Балансе доходов ирасходов населения ЦБ РФ (заработная плата, социаль-ные выплаты, доходы от предпринимательской дея-тельности, доходы от собственности (от инвестицион-ной деятельности)) [7] показал, что основным элемен-том, на который необходимо обратить внимание, явля-ется заработная плата.Это обусловлено несколькими причинами. Во-первых, управление социальными выплатами не приве-дет к значительным результатам в силу законодательнойрегламентированности государственных пенсий и посо-бий. Во-вторых, управление доходами от предпринима-тельской деятельности следует рассматривать в финан-сах организаций и предприятий, финансы предпринима-теля выходят за рамки нашего исследования. В-третьих,управление доходами от инвестиционной деятельностибудет возможно только после создания сбережений и,как следствие, инвестиций. Именно положительный ос-таток позволит создать сбережения и инвестиции, кото-рые необходимы для полноценного финансового ме-неджмента. В-четвертых, заработная плата является ос-новным источником дохода для большинства россий-ских граждан. В 2010 г. наибольший удельный вес вструктуре доходов населения РФ занимала оплата труда,ее доля составила 66,4% [7].Очевидно, для увеличения заработной платы суще-ствуют два основных способа: найти дополнительнуюработу или сменить место работы. Дополнительнаяработа потребует дополнительного времени. Если че-ловек располагает дополнительным временем, то нали-чие «подработки» может увеличить его доходы и по-зволит расплатиться с долгами.Однако если дополнительная работа не приемлемадля домохозяина, ему следует сменить работу. Сменаработы может осуществляться по трем направлениям:1) в рамках той же организации, т.е. повышение покарьерной лестнице;2) смена места работы без смены профессии: поискболее выгодной вакансии в том же регионе или сменарегиона;3) смена профессии и, следовательно, отрасли. Этотвариант требует получения дополнительного образова-ния, т.е. связан с временными и денежными затратами.При наличии предложения о вакансии в другом го-роде (второй вариант) предлагаем сравнивать их потаким финансовым критериям, как среднедушевые де-нежные доходы, среднемесячная номинальная начис-ленная заработная плата, цена 1 кв. м жилой недвижи-мости на первичном рынке, расходы на текущее по-требление на уровне прожиточного минимума в сред-нем на душу населения, отдых (например, по стоимо-сти туристических путевок) (см. таблицу).РегионПоказатель РФ г. Москва Томская область Новосибирскаяобласть Приморский крайПрожиточный минимум в среднемна душу населения, руб. [8] 6 525 9 585 6 760 6 740 7 328Среднедушевой денежный доход,руб. [8] 19 457 43 662 15 566 15 760 17 978Среднемесячная номинальнаяначисленная заработная плата,руб. [8]22 955 42 536 22 771 20 132 23 368Примерная стоимость 1 кв. м напервичном рынке жилья, руб. - 179 000 40 000 49 000 63 000Отдых, руб.1 - 48 000 76 0002 72 000 101 00031 1 неделя в октябре в Турции, отель 4*, два взрослых и один ребенок.2 Путевка из Новосибирска, сумма учитывает дорогу до Новосибирского аэропорта и обратно.3 Из Владивостока в Турцию нет путевок, для примера взят Тайланд, 1 неделя в октябре, отель 3*, два взрослых и ребенок.Не только финансовые факторы влияют на решениеиндивида о смене работы и переезда в другой регион.Семейные ограничения, возраст, предпочтения и инте-ресы, активность жизни индивида вместе с финансовы-ми критериями образуют систему элементов рациональ-ного выбора, в соответствии с которой живет и форми-рует финансы индивид. Принятию решения о смене про-фессии и получении дополнительного образования спо-собствует сравнение уровня заработной платы по раз-личным видам экономической деятельности.Таким образом, рассмотрены факторы внешнейсреды, которые влияют на уровень доходов домашнегохозяйства, а также на принятие решений в рамках фи-нансового планирования.Управление расходами требует четкого и непре-рывного контроля за расходованием денежных средств,планирования и анализа осуществленных трат. Ориен-тиром для уровня расходов могут являться такие стати-стические индикаторы, как прожиточный минимум,восстановительный потребительский бюджет, бюджетсреднего достатка.Прожиточный минимум как наименьший денежныйиндикатор определяет уровень потребления на одногочеловека на уровне базовых потребностей и минималь-ного набора продуктов питания, которых теоретическихватает для нормальной жизнедеятельности человека.По состоянию на II кв. 2011 г. прожиточный минимумна душу населения в РФ составил 6 526 руб. в месяц [8].Более высоким социальным стандартом являетсявосстановительный потребительский бюджет, который,в отличие от прожиточного минимума, является бюдже-том просто воспроизводства уровня жизни и позволяетудовлетворять основные материально-духовные потреб-ности людей. Он тоже минимальный, но в нем есть дос-таточный набор для социального и физического разви-тия детей, поддержания активного статуса пенсионерови трудоспособного населения. Восстановительный по-требительский бюджет в среднем на душу населения поРФ во II кв. 2011 г. составил 16 443 руб. [8].Еще более высокий уровень потребления отражаетбюджет среднего достатка, который включает в себянаиболее распространенные потребительские комплек-сы, характеризующие средний уровень потреблениянаселения. Бюджет среднего достатка в среднем надушу населения по РФ во II кв. 2011 г. составил42 374 руб. [8]. Таким образом, планируя расходы се-мьи, можно примерно ориентироваться на один из этихпоказателей, обозначая для себя минимальные суммы,необходимые для жизни.Следует отметить, что финансовое планированиеможет осуществляться на различных уровнях. В на-стоящем исследовании предполагается, что финансовоепланирование возможно в домашнем хозяйстве придостижении определенного уровня дохода. Чтобы оп-ределить этот уровень, можно ориентироваться на по-требительские бюджеты [9].В результате управления доходами и расходамиформируется остаток, который представляет собой ос-нову для финансового планирования, осуществлениясбережений, инвестиций и достижения финансовыхцелей. Рассмотрим следующую совокупность ресурсовдомашнего хозяйства, управляя которыми можно дос-тичь поставленных целей. Эти ресурсы являются ис-точниками финансового планирования домашнего хо-зяйства.1. Текущий положительный остаток, который фор-мируется после поступления доходов из всех источни-ков, выплаты налогов, осуществления обязательныхрасходов (коммунальные услуги, кредиты, обязатель-ства и др.) и расходов на покупку необходимых това-ров и услуг. Текущий ьеположительный остаток формисемьи включают как финансовую поддержку со стороныродителей, так и получение наследства.5. Фандрайзинг (от англ. fundraising) - привлече-ние ресурсов со стороны для конкретных целей. Длядомашнего хозяйства доступным направлением фанд-райзинга является привлечение средств на образова-ние, повышение квалификации, стажировки. Условияпривлечения зависят от программы, которую выбира-ет человек. Некоторые программы берут на себя всерасходы, связанные как с обучением, так и с прожи-ванием, питанием, проездом. Возможна выплата сти-пендии. В результате такие программы предусматри-вают работу в компании-спонсоре в течение опреде-ленного периода после повышения квалификации.Другие программы не обязывают работать в опреде-ленной компании, берут на себя только часть расхо-дов, связанных с обучением.Также важным источником финансового планиро-вания выступают активы домашнего хозяйства. Основ-ными активами домашнего хозяйства являются реаль-ные, оборотные, финансовые активы и специфическийдля домашнего хозяйства базовый актив [12].Средствами финансового планирования являются, содной стороны, конкретные методики и алгоритмы дей-ствий, с помощью которых осуществляется планирова-ние, а с другой - прикладные инструменты, позволяю-щие вести учет доходов и расходов и в целом осуществ-лять планирование. В качестве средств предлагаетсяметодика финансового планирования и методика выборафинансовых организаций и инструментов для осуществ-ления плана. Подробнее эти методики будут рассмотре-ны в отдельных публикациях.Под прикладным средством финансового планиро-вания понимается предмет или устройство, позволяю-щее вести учет доходов и расходов, производить расче-ты, составлять планы, осуществлять платежи, а такжеполучать информацию о состоянии финансового рынкаи финансовых услугах. В настоящее время основнымсредством финансового планирования домашнего хо-зяйства является персональный компьютер благодарясвоему богатому функционалу. Также к средствам фи-нансового планирования домашнего хозяйства, по мне-нию автора, следует отнести ведение записей в блокно-те или тетради, хранение финансовых документов, че-ков, мобильный телефон, консультацию специалиста вфинансовом учреждении или обращение в службу под-держки (call-centre).Таким образом, в статье сформулированы основныеэлементы системы финансового планирования в до-машнем хозяйстве: выделены 4 подхода к понятию фи-нансового планирования, источники для финансовогопланирования, сформулированы принципы и средства.Рассмотрены факторы внешней среды, которые влияютна уровень доходов домашнего хозяйства и на приня-тие решений в рамках финансового планирования.Проанализированы виды потребительских бюджетов,на которые можно ориентироваться при планированиирасходов и кредитов.

Скачать электронную версию публикации