Withdrawal of assets from a credit institution on the eve of bankruptcy | Vestnik Tomskogo gosudarstvennogo universiteta. Ekonomika – Tomsk State University Journal of Economics. 2025. № 69. DOI: 10.17223/19988648/69/8

Withdrawal of assets from a credit institution on the eve of bankruptcy

The article examines the mechanism of asset withdrawal from a credit institution, analyzes the corpus delicti under Article 196 of the Criminal Code of the Russian Federation, and examines the main tools used by intruders to steal funds from credit institutions. The aim is to develop proposals for improving an effective algorithm for detecting the occurrence of "holes" in banks to solve crimes under Articles 159 and 196 of the Criminal Code of the Russian Federation. The author declares no conflicts of interests.

Download file

Counter downloads: 10

Keywords

intentional bankruptcy, asset withdrawal, banks, expertise, financial investigations

Authors

Name	Organization	E-mail
Kotov Daniil N.	Lomonosov Moscow State University	daniilkotov2014@yandex.ru

Всего: 1

References

Прекратившие существование кредитные организации. URL: https://www.banki.ru/banks/memory (дата обращения: 09.03.2024).

Ликвидация и конкурсное производство в отношении банков. URL: https://www.asv.org.ru/about/liquidation (дата обращения: 13.03.2024).

Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах": федеральный закон № 208-ФЗ: [1995-12-26]. 1995. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8743.

Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)": федеральный закон № 127-ФЗ: [2002-10-26]. 2002. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331.

Зенкин И.В. Банкротство коммерческих организаций: Правовые аспекты: учеб. пособие для арбитраж. управляющих. М., 2000. 207 с.

Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 № 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства": федеральный закон № 855: [2004-12-27]. 2004. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51004.

Белякова Е.Г. Судебная финансово-экономическая экспертиза по делам о преднамеренном банкротстве юридических лиц. М., 2023. 176 с.

Basel III: Finalising post-crisis reforms. URL: https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.htm.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1: Федеральный закон № 395-1: [1990-12-02]. 1990. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842.

Приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ "Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок": федеральный закон № MM-3-06/333@: [2007-05-30]. 2007. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_55729.

Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П "О порядке формирования кре дитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности". URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089.

Федеральный закон "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 21.12.2021 № 423-ФЗ: Конституция No 423-ФЗ: [2021-12-21]. 2021. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_404060.

Доклад для общественных консультаций "О совершенствовании регулирования залогового обеспечения". Центральный банк Российской Федерации. 2018. URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/50675/Consultation_Paper_180313.pdf.

Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. № 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией": федеральный закон № 199-И: [2019-11-29]. 2012. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089.

Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 № 86-ФЗ: Конституция № 86-ФЗ: [2002-07-10]. 2002. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570.

Центральный банк Российской Федерации: официальный сайт. URL: https://cbr.ru.

Сюн Ю., Трифонов В., Дементьева С. Банкротство проверят в деле // Коммерсант. 2011. URL: https://www.kommersant.ru/doc/1576542 (дата обращения: 15.03.2023).

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 июня 2015 г. по делу № А40-119763/2010. URL: https://sudact.ru/arbitral/doc/THRVIExbl660.